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科华生物:2008年年度报告(2009

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业绩报告

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个股公告正文

科华生物:2008年年度报告

日期:2009-03-12附件下载

KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文



    

    证券代码:002022 证券简称:科华生物

    

    上海科华生物工程股份有限公司

    

    (Shanghai Kehua Bio-Engineering Co.,Ltd.)

    

    二00八年年度报告

    

    二OO九年三月

    

    1KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    重 要 提 示

    

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内

容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    

    没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。

    

    所有董事均亲自出席本次董事会会议。

    

    立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

    

    公司负责人董事长唐伟国先生、总经理沙立武先生、财务总监曹峻女士声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。

    

    3KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    目 录

    

    第一章、公司基本情况简介………………………………………………5

    

    第二章、会计数据和业务数据摘要………………………………………7

    

    第三章、股本变动及股东情况……………………………………………9

    

    第四章、董事、监事、高级管理人员及员工情况…………………… 13

    

    第五章、公司治理结构………………………………………………… 18

    

    第六章、股东大会情况简介…………………………………………… 26

    

    第七章、董事会报告…………………………………………………… 27

    

    第八章、监事会报告…………………………………………………… 47

    

    第九章、重要事项……………………………………………………… 49

    

    第十章、财务报告……………………………………………………… 56

    

    第十一章、备查文件目录………………………………………………119

    

    4KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    第一章 公司基本情况简介

    

    一、公司法定中文名称:上海科华生物工程股份有限公司

    

    公司中文名称缩写:科华生物

    

    公司法定英文名称:SHANGHAI KEHUA BIO-ENGINEERING CO.,LTD.

    

    公司英文名称缩写:KHB

    

    二、公司法定代表人:唐伟国

    

    三、公司董事会秘书兼投资者关系管理负责人:单莹

    

    公司董事会证券事务代表:颜华

    

    联系地址:上海市钦州北路1189号

    

    电话:021-64850088

    

    传真:021-64851044

    

    电子信箱:kehua@skhb.com

    

    四、公司注册地址:上海市钦州北路1189号

    

    公司办公地址:上海市钦州北路1189号

    

    公司邮政编码: 200233

    

    公司国际互联网网址http://www.skhb.com

    

    公司电子邮箱:shkh@sh163.net

    

    五、公司选定的信息披露的报纸:《证券时报》

    

    登载公司年度报告的中国证监会指定的网址:

    

    http://www.cninfo.com.cn

    

    公司年度报告备置地点:上海市钦州北路1189号公司董事会办公室

    

    六、公司股票上市交易所:深圳证券交易所

    

    公司股票简称:科华生物

    

    公司股票代码:002022

    

    七、其他有关资料:

    

    1、公司首次注册登记日期:1998年

    

    11月23日

    

    公司首次注册登记地点:上海市工商行政管理局

    

    公司最近变更注册登记日期:2008年6月3日 5KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    公司变更注册登记地点:上海市工商行政管理局

    

    2、企业法人营业执照注册号:310000000000260

    

    3、税务登记号码:310104132660318 4、公司聘请的会计师事务所名称:立信会计师事务所有限公司

    

    会计师事务所办公地址:上海市南京东路61号4楼 6KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    第二章 会计数据和业务数据摘要

    

    一、

    

    主要财务数据和业务数据 单位:(人民币)元

    

    项目

    

    金额

    

    营业利润

    

    171,636,625.80

    

    利润总额

    

    201,021,474.65

    

    归属于上市公司股东的净利润

    

    166,075,707.88

    

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润

    

    133,558,083.30

    

    经营活动产生的现金流量净额

    

    137,662,631.62

    

    扣除的非经常性损益项目及相关金额如下 单位:(人民币)元

    

    项目

    

    金额

    

    (一)非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分

    

    13,906,846.12

    

    (二)计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补

助除外

    

    15,706,002.27

    

    (三)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处

置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益;

    

    3,121,184.15

    

    (四)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

    

    5,792,019.67

    

    (五)除上述各项之外的其他营业外收入和支出

    

    -227,999.54

    

    (六)所得税影响额

    

    -5,175,179.93

    

    (七)少数股东损益

    

    -605,248.16

    

    合 计

    

    32,517,624.58

    

    二、

    

    截至报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标

    

    (一)主要会计数据 单位:(人民币)元

    

    项 目

    

    2008年

    

    2007年

    

    本年比上年增减(%)

    

    2006年

    

    营业收入

    

    487,116,254.06

    

    399,096,017.66

    

    22.05

    

    340,326,969.74

    

    利润总额

    

    201,021,474.65

    

    145,950,502.47

    

    37.73

    

    93,748,352.08 7KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    归属于上市公司股东

    

    的净利润

    

    166,075,707.88

    

    117,997,267.53

    

    40.75

    

    74,414,069.00

    

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净

    

    利润

    

    133,558,083.30

    

    111,557,279.39

    

    19.72

    

    71,722,699.04

    

    经营活动产生现金流量净额

    

    137,662,631.62

    

    112,932,259.48

    

    21.90

    

    87,211,768.57

    

    项 目

    

    2008年末

    

    2007年末

    

    本年末比上年末增减(%)

    

    2006年末

    

    总资产

    

    737,311,646.66

    

    612,642,242.90

    

    20.35

    

    485,513,934.80

    

    股东权益(或股东权益)

    

    614,660,051.56

    

    459,212,833.63

    

    33.85

    

    376,376,611.14

    

    股本

    

    315,562,500.00

    

    210,375,000.00

    

    50.00

    

    140,250,000.00

    

    (二)主要财务指标 单位:(人民币)元

    

    项 目

    

    2008年度

    

    2007年度

    

    本年比上年

    

    增减(%)

    

    2006年度

    

    基本每股收益

    

    0.53

    

    0.37

    

    40.75

    

    0.24

    

    稀释每股收益

    

    0.53

    

    0.37

    

    40.75

    

    0.24

    

    扣除非经常性损益后的基本每股收益

    

    0.42

    

    0.35

    

    19.72

    

    0.23

    

    全面摊薄净资产收益率

    

    27.02%

    

    25.70%

    

    增加1.32

    

    个百分点

    

    19.77%

    

    加权平均净资产收益率

    

    31.03%

    

    28.64%

    

    增加2.39

    

    个百分点

    

    21.16%

    

    扣除非经常性损益后的全面摊薄净资产收益率

    

    21.73%

    

    24.29%

    

    下降2.56

    

    个百分点

    

    19.06%

    

    扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率

    

    24.95%

    

    27.08%

    

    下降2.13

    

    个百分点

    

    20.39%

    

    每股经营活动产生的现金流量净额

    

    0.44

    

    0.54

    

    -18.73

    

    0.62

    

    项 目

    

    2008年末

    

    2007年末

    

    本年末比

    

    上年末增减(%)

    

    2006年末

    

    归属于上市公司股东的每股净资产

    

    1.95

    

    2.18

    

    -10.77

    

    2.68

    

    注:2008年度以总股本31,556.25万股计算,2007年度以总股本21,037.50万股计算。 8KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 

年年度报告正文

    

    第三章、股本变动及股东情况

    

    一、

    

    股份变动情况表 单位:股

    

    本次变动前

    

    本次变动增减(+,-)

    

    本次变动后

    

    数量

    

    比例%

    

    发行新股

    

    送股

    

    公积金

    

    转股

    

    其他

    

    小计

    

    数量

    

    比例%

    

    一、

    

    有限售

    

    条件股份

    

    45,699,177

    

    21.72

    

    18,279,671

    

    4,569,918

    

    -16,767,128

    

    6,082,461

    

    51,781,638

    

    16.41

    

    1、国家持股

    

    2、国有法人持股

    

    3、其他内资持股

    

    12,815,712

    

    12,815,712

    

    12,815,712

    

    4.06

    

    其中:境内非国有法人持股

    

    境内自然人持股

    

    12,815,712

    

    12,815,712

    

    12,815,712

    

    4.06

    

    4、外资持股

    

    其中:境外法人持股

    

    境外自然人持股

    

    5、高管持股

    

    45,699,177

    

    21.72

    

    18,279,671

    

    4,569,918

    

    -29,582,840

    

    -6,733,251

    

    38,965,926

    

    12.35

    

    二、无限售条件股份

    

    164,675,823

    

    78.28

    

    65,870,329

    

    16,467,582

    

    16,767,128

    

    99,105,039

    

    263,780,862

    

    83.59

    

    1、人民币普通股

    

    164,675,823

    

    78.28

    

    65,870,329

    

    16,467,582

    

    16,767,128

    

    99,105,039

    

    263,780,862

    

    83.59

    

    2、境内上市的外资股

    

    9KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    3、境外上市的外资股

    

    4、其他

    

    股份总数

    

    210,375,000

    

    100.00

    

    84,150,000

    

    21,037,500

    

    0

    

    105,187,500

    

    315,562,500

    

    100.00

    

    注:本年度股份变动系报告期内公司实施送股、资本公积金转增股本、部分限售流通股上市流通及持股董事辞职等原因所致。

    

    二、限售股份变动情况表 单位:股

    

    股东

    

    名称

    

    年初限

    

    售股数

    

    本年解除

    

    限售股数

    

    本年增加

    

    限售股数

    

    年末限

    

    售股数

    

    限售

    

    原因

    

    解除限

    

    售日期

    

    唐伟国

    

    14,983,863

    

    22,475,794

    

    26,715,496

    

    19,223,565

    

    高管锁定

    

    2008-10-30

    

    沙立武

    

    14,983,864

    

    22,475,796

    

    26,385,760

    

    18,893,828

    

    高管锁定

    

    2008-10-30

    

    徐显德

    

    14,983,865

    

    22,475,798

    

    20,307,645

    

    12,815,712

    

    董事离职六个月后的十二个月限售50%

    

    2008-10-30

    

    王缦

    

    747,585

    

    186,896

    

    287,844

    

    848,533

    

    高管锁定

    

    2008-1-2

    

    合计

    

    45,699,177

    

    67,614,284

    

    73,696,745

    

    51,781,638

    

    -

    

    -

    

    注:由于公司实施2007年度送股、资本公积金转增股本方案,在方案实施后解除限售股东的“本年解除限售股数”多于其“年初限售

股数”。

    

    三、股票发行与上市情况

    

    (一)到报告期末为止公司前三年无证券发行情况。

    

    (二)股份总数及结构变动情况

    

    1、报告期内,公司实施2007年度利润分配及资本公积金转增股本方案,每10股送红股4股;用资本公积金向全体股东按每10股转增1

股的比例转增股本。送转后公司总股本由期初21,037.50万股增至期末31,556.25万股。

    

    2、报告期内,由于限售股份解除禁售等原因,公司股权结构发生变化,截止报告期末:有限售条件股份为51,781,638股,占股份总

数的16.41%,无限售条件股份为263,780,862股,占股份总数的83.59%。

    

    四、公司股东情况

    

    (一)截止本报告期末股东数量和持股情况

    

    10KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    单位:股

    

    股东总数

    

    7,635人

    

    前10名股东持股情况

    

    股东名称

    

    股东性质

    

    持股比例%

    

    持股总数

    

    持有有限售条件股份数量

    

    质押或冻结的股份数量

    

    1、徐显德

    

    境内自然人

    

    8.12%

    

    25,631,423

    

    12,815,712

    

    0

    

    2、唐伟国

    

    境内自然人

    

    7.69%

    

    24,276,669

    

    19,223,565

    

    0

    

    3、沙立武

    

    境内自然人

    

    7.47%

    

    23,582,198

    

    18,893,828

    

    0

    

    4、交通银行-富国天益价值证券投资基金

    

    境内非国有法人

    

    3.29%

    

    10,380,684

    

    0

    

    0

    

    5、中国工商银行-中银持续增长股票型证券投资基金

    

    境内非国有法人

    

    2.66%

    

    8,400,000

    

    0

    

    0

    

    6、中国农业银行-国泰金牛创新成长股票型证券投资基金

    

    境内非国有法人

    

    2.65%

    

    8,370,781

    

    0

    

    0

    

    7、中国建设银行-上投摩根成长先锋股票型证券投资基金

    

    境内非国有法人

    

    2.46%

    

    7,759,931

    

    0

    

    0

    

    8、中国建设银行-华夏优势增长股票型证券投资基金

    

    境内非国有法人

    

    2.38%

    

    7,514,709

    

    0

    

    0

    

    9、中国工商银行-易方达价值成长混合型证券投资基金

    

    境内非国有法人

    

    2.29%

    

    7,222,000

    

    0

    

    0

    

    10、中国建设银行-华夏红利混合型开放式证券投资基金

    

    境内自然人

    

    2.15%

    

    6,792,250

    

    0

    

    0

    

    前10名无限售条件股东持股情况

    

    股东名称

    

    持有无限售条

    

    件股份数量

    

    股份种类

    

    1、徐显德

    

    12,815,711

    

    人民币普通股

    

    2、交通银行-富国天益价值证券投资基金

    

    10,380,684

    

    人民币普通股

    

    3、中国工商银行-中银持续增长股票型证券投资基金

    

    8,400,000

    

    人民币普通股

    

    4、中国农业银行-国泰金牛创新成长股票型证券投资基金

    

    8,370,781

    

    人民币普通股

    

    5、中国建设银行-上投摩根成长先锋股票型证券投资基金

    

    7,759,931

    

    人民币普通股 11KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    6、中国建设银行-华夏优势增长股票型证券投资基金

    

    7,514,709

    

    人民币普通股

    

    7、中国工商银行-易方达价值成长混合型证券投资基金

    

    7,222,000

    

    人民币普通股

    

    8、中国建设银行-华夏红利混合型开放式证券投资基金

    

    6,792,250

    

    人民币普通股

    

    9、丰和价值证券投资基金

    

    6,789,335

    

    人民币普通股

    

    10、李伟奇

    

    6,000,000

    

    人民币普通股

    

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    

    公司前十名股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人;前十名无限售条件的股东中,华夏优

势增长股票型证券投资基金、华夏红利混合型开放式证券投资基金同属华夏基金管理公司,未知其他前十名无限售条件的股东之间是否存

在关联关系。

    

    (二)公司控股股东情况

    

    报告期内,公司控股股东未发生变化,为唐伟国、沙立武、徐显德三位自然人,其所持有的公司股份无质押、冻结或托管等情况。

    

    姓名:唐伟国,国籍:中国,是否拥有其它国家或地区居住权:是。历任上海科华生物工程股份有限公司董事长,子公司上海科华生

物技术有限公司董事长、总经理。上海市生物医药行业协会专家,副会长。

    

    姓名:沙立武,国籍:中国,是否拥有其它国家或地区居住权:否。历任上海科华生物工程股份有限公司董事、总经理,子公司上海

科华生物技术有限公司董事。

    

    姓名:徐显德,国籍:中国,是否拥有其它国家或地区居住权:否。曾任上海科华生物工程股份有限公司副董事长。

    

    公司的实际控制人仍为唐伟国、沙立武和徐显德。实际控制人情况详见上述控股股东情况介绍,其与公司的产权控制关系如下表:

    

    唐伟国 沙立武 徐显德

    

    7.69% 7.47% 8.12%

    

    上海科华生物工程股份有限公司 12KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    第四章、董事、监事、高级管理人员和员工情况

    

    一、董事、监事和高级管理人员情况

    

    (一)现任董事、监事和高级管理人员基本情况

    

    姓 名

    

    性别

    

    年龄

    

    职 务

    

    任职起止日期

    

    报告期初持股数(股)

    

    报告期末持股数(股)

    

    增减数量(股)

    

    唐伟国

    

    男

    

    52

    

    董事长

    

    2008年5月-2011年5月

    

    17,087,613

    

    24,276,669

    

    7,189,056

    

    沙立武

    

    男

    

    56

    

    董事\总经理

    

    2008年5月-2011年5月

    

    16,794,513

    

    23,582,198

    

    6,787,685

    

    王缦

    

    女

    

    46

    

    董事\副总经理

    

    2008年5月-2011年5月

    

    747,585

    

    1,059,067

    

    311,482

    

    单莹

    

    女

    

    39

    

    董事\董事会秘书

    

    2008年5月-2011年5月

    

    0

    

    0

    

    0

    

    刘春彦

    

    男

    

    41

    

    独立董事

    

    2008年5月-2011年5月

    

    0

    

    0

    

    0

    

    方斌

    

    男

    

    44

    

    独立董事

    

    2008年5月-2011年5月

    

    0

    

    0

    

    0

    

    陈永坚

    

    男

    

    39

    

    监事会主席

    

    2008年5月-2011年5月

    

    0

    

    0

    

    0

    

    何兴成

    

    男

    

    43

    

    监事

    

    2008年5月-2011年5月

    

    0

    

    0

    

    0

    

    郭晓菁

    

    女

    

    33

    

    监事

    

    2008年5月-2011年5月

    

    0

    

    0

    

    0

    

    曹峻

    

    女

    

    40

    

    财务总监

    

    2008年5月-2011年5月

    

    0

    

    0

    

    0

    

    注:上述董事、监事、高级管理人员持股数量的变动,是由于公司在报告期内实施2007年度利润分配、资本公积金转增股本方案以及

其个人在二级市场上抛售股份所致。

    

    (二)董事、监事和高级管理人员最近5年的主要工作经历和在其他单位的任职或兼职情况

    

    姓名

    

    在本公司

    

    任职

    

    主要工作经历

    

    在其他单位的任职或兼职情况

    

    唐伟国

    

    董事长

    

    详见本报告第三章第四项(二)公司控股股东情况

    

    上海科华生物技术有限公司董事长兼总经理、上海科华生物药业有限公司董事长、上海科华企业发展有限公司董事、上海科华齐效电

脑技术有限公司董事、上海市生物医药行业协会副会长

    

    13KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    沙立武

    

    董事\

    

    总经理

    

    详见本报告第三章第四项(二)公司控股股东情况

    

    上海科华生物技术有限公司董事、上海科华东菱诊断用品有限公司董事长、上海科华实验系统有限公司董事长、上海科华生物药业有

限公司董事、上海科华企华信息技术有限公司董事、上海科华企业发展有限公司董事、上海科华齐效电脑技术有限公司董事、上海科华检

验医学用品有限公司董事长

    

    王缦

    

    董事\

    

    副总经理

    

    曾任上海科华生物技术有限公司研发部主任。现任本公司董事、副总经理,研发部主任

    

    上海科华实验系统有限公司董事

    

    单莹

    

    董事\

    

    董事会秘书

    

    曾任上海科华生物技术有限公司国际业务部主管。现任本公司董事、董事会秘书、总经理办公室主任

    

    上海科华生物技术有限公司董事

    

    刘

    

    春

    

    彦

    

    独立董事

    

    历任同济大学法政学院法律系副教授,民商法专业硕士生导师,经济法教研室主任,法律系教师支部书记,法政学院党委委员

    

    同济大学上海期货研究院院长助理、上海市海众律师事务所兼职律师、上海市法学会金融法研究会理事、上海中期期货经纪有限公司

独立董事、创元期货经纪有限公司独立董事

    

    方

    

    斌

    

    独立董事

    

    曾任职于上海市上投实业投资有限公司,上海浦东发展(集团)有限公司金融财务部总经理、计划财务部总经理

    

    上海浦东发展(集团)有限公司财务总监。

    

    陈永坚

    

    监事会主席

    

    任职于上海科华生物工程股份有限公司营销总部,现为营销总部副总经理

    

    何兴成

    

    监事

    

    任职于上海科华生物工程股份有限公司营销总部工作,现为营销总部副总经理

    

    14KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    郭晓菁

    

    监事

    

    任职于上海科华生物工程股份有公司办公室

    

    曹峻

    

    财务总监

    

    曾任华源集团地毯有限公司财务部会计。现任本公司财务总监

    

    上海科华东菱诊断用品有限公司董识董事、上海科华齐效电脑技术有限公司董事、上海科华检验医学用品有限公司董�?
    

    注:上海科华生物技术有限公司、上海科华东菱诊断用品有限公司、上海科华生物药业有限公司、上海科华实验系统有限公司、上海

科华企业发展有限公司、上海科华企华信息技术有限公司、上海科华齐效电脑技术有限公司、上海科华检验医学用品有限公司均为本公司

控股子公司或控股子公司的下属企业。

    

    (三)年度报酬情况

    

    1、报酬的决策程序和报酬确定依据

    

    公司董事长薪酬数额由公司股东大会审议通过的《关于董事长薪酬考核的议案》规定的办法确定;董事、监事报酬是按其工作绩效、

职责,结合公司业绩确定,其中董事、监事、独立董事工作津贴数额由公司股东大会确定;公司高级管理人员的薪酬按董事会审议通过的

《公司高管人员薪酬考核管理办法》确定。

    

    2、报告期内,公司董事、监事和高级管理人员从公司获得的实得报酬(包括基本工资、各项奖金、福利、补贴等)如下:

    

    单位:万元

    

    姓名

    

    报酬总额(含税)

    

    董事长唐伟国

    

    199.20

    

    董事\总经理沙立武

    

    199.20

    

    董事徐显德(1-5月)

    

    0.50

    

    董事\副总经理王缦

    

    123.20

    

    董事\董事会秘书单莹

    

    29.40

    

    独立董事王向阳(1-5月)

    

    2.10

    

    独立董事吴弘(1-5月)

    

    2.10

    

    独立董事张青华(1-5月)

    

    2.10

    

    独立董事刘春彦(6-12月)

    

    2.90

    

    独立董事方斌(6-12月)

    

    2.90

    

    监事会主席陈永坚

    

    43.20

    

    15KHB 上海科华生物工程股份有限�8 年年度报告正文

    

    监事何兴成

    

    24.60

    

    监事郭晓菁

    

    4.30

    

    财务总监曹峻

    

    33.50

    

    董事、监事和高级管理人员

    

    报酬合计

    

    669.20

    

    独立董事其他待遇

    

    独立董事出席公司董事会会议、股东大会的差旅费以及按《公司章程》行使职权所需费用据实报销

    

    (四)报告期内被选举或离任的董事、监事和高级管理人员姓名及离任原因

    

    2008年5月20日,公司召开二00八年第一次临时股东大会,董事会和己图和监事会进行换届选举,选举唐伟国、沙立武、王缦、单莹为公�?
第四届董事会董事,选举刘春彦、方斌为独立董事,选举何兴成、郭晓菁为公司第四届监事会股东代表监事,与公司职工代表大会推举的

监事陈永坚共同组成公司第四届监事会。当日,四届一次董事会选举唐伟国为公司董事长,同时聘任了新一届管理层,即聘任沙立武为总

经理、王缦为副总经理、曹峻为财务总监、单莹为董事会秘书。当日,全体监事选举陈永坚为公司第四届监事会主席。

    

    公司第三届董事会董事徐显德及独立董事王向阳、张青华、吴弘,因任期届满离任。

    

    二、公司员工情况

    

    截止2008年12月31日,公司没有需要承担费用的离退休职工。公司员工总数为841人,人员结构如下:

    

    (一)专业构成

    

    类别

    

    人数

    

    占员工总数比例(%)

    

    生产人员

    

    148

    

    18

    

    销售人员

    

    319

    

    38

    

    技术人员

    

    262

    

    31

    

    财务人员

    

    40

    

    5

    

    行政人员

    

    52

    

    6

    

    其它

      20

    

    2

    

    合计

    

    841

    

    100

    

    16KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    (二)教育程度

    

    学历

    

    人数

    

    占员工总数比例(%)

    

    博士

    

    9

    

    1

    

    硕士

    

    65

    

    8

    

    本科

    

    263

    

    31

    

    大专

    

    284

    

    34

    

    中专

    

    177

    

    21

    

    其它

    
    43

    

    5

    

    合计

    

    841

    

    100

    

    17KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    第五章、公司治理结构

    

    一、公司治理状况

    

    报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会、深圳证券交易所发布的有关上市公司治理

文件要求,规范运作,不断提升公司治理水平,建立健全内部管理和内部控制制度。2008年度,本公司继续把公司治理活动推向深入,通

过了《公司治理整改情况说明》,进一步完善了法人ㄈ酥卫斫峁购湍诓靠刂苹啤?
    

    公司已在董事会下设立了战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会,完善了董事会职能和专业化程度,保障了董事会决策的科学

性和程序性。报告期内,公司重新修订了《董事会议事规则》、《投资者关系管理制度》、《董事会审计委员会工作细则》、《财务管理

制度》等文件。比照中国证监会发布的规范性文件,本公司法人治理结构的实际情况符合《上市公司治理准则》的要求,具体如下:

    

    (一)关于股东与股东大会:公司严格按照《股东大会规范意见》及《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求,召集、召开股东

大会,确保所有股东、特别是公众股东的平等地位,充分行使自己的权利。

    

    (二)关于公司与控股股东:公司具有独立性,目前在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东均做到了完全分开,公司具

有独立完整的业务及自主经营的能力。

    

    (三)关于董事与董事会:公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的程序选聘董事,董事会人数和构成符合法律规定,董事会

严格按照《公司法》、《董事会议事规则》召集、召开会议,依法行使职权,董事会成员勤勉尽职。

    

    (四)关于监事与监事会:公司炯嗍禄嵯蛉骞啥涸穑凑辗伞⒎ü嬉蠹啊都嗍禄嵋槭鹿嬖颉返墓娑ǎ怨静莆窦肮径�

事、经理等高级管理人员履行职责的合规性进行监督。

    

    (五)关于信息披露与透明度:公司制定了《信息披露事务管理制度》,董事会秘书负责信息披露工作,证券事务代表协助董事会秘

书开展工作,指定《证券时报》为信息披露报纸,巨潮资讯网为信息披露网站,公司严格按照相关内容和格式的要求,真实、准确、完

整、及时、透明地披露信息。

    

    (六)关于绩效评价和激励约束机制:公司已建立了董事、监事和高级管理人

    

    18KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    员的绩效评价标准和激励约束机制,公司经理人员的聘任公开、透明,符合法律法规的规定。

    

    (七)关于相关利益者:公司尊重利益相关者的合法权益,重视公司的社会责任,努力实现各方利益的均衡、协调,共同推动公司持

续、健康的发展。

    

    二、公司董事履行职责的情况

    

    报告期内,公司全体董事会均能按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所中小企业板块上市公司董事行为指引》等规定的要

求诚实守信地履行职责,忠诚于公司和股东利益,严格恪守董事行为规范,勤勉尽责。

    

    公司董事长积极推动公司内部各项制度的制订和完善,加强董事会建设,依法召集、主持董事会会议并督促董事亲自出席董事会会

议,严格董事会集体决策机制,在其职责范围(包括授权)内行使权力,同时积极督促董事会决议的执行,及时将有关情况告知其他董

事。董事长保证了独立董事和董事会秘书的知情权,为其履行职责创造了良好的工作条件。

    

    公司独立董事能够严格按照《独立董事工作制度》的规定,通过董事会及各个专门委员会勤勉尽责、忠实履行职务,积极出席相关会

议,深入了解公司的生产经营状况和重大事项进展情况以及公司年报编制和披露情况,做好审阅和督促工作,为公司的经营、发展从各自

专业角度提出合理的意见和建议,并对公司的担保情况、运用闲置自有资金申购新股等事项发表了独立意见。报告期内,独立董事对本年

度董事会各项议案或有关事项没有提出重大异议。

    

    报告期内,公司董事长、独立董事及其他董事出席董事会会议情况如下:

    

    报告期内董事会会议召开次数

    

    9次

    

    董事

    

    姓名

    

    职务

    

    应出席

    

    次数

    

    亲自出席

    

    次数

    

    委托出席次数

    

    缺席

    

    次数

    

    是否连续两次未亲自出席会议

    

    唐伟国

    

    董事长

    

    9

    

    9

    

    0

    

    0

    

    否

    

    沙立武

    

    董事

    

    9

    

    9

    

    0

    

    0

    

    否

    

    徐显德

    

    董事

    

    4

    

    4

    

    0

    

    0

    

    否

    

    王缦

    

 事

    

    9

    

    8

    

    1

    

    0

    

    否

    

    单莹

    

    董事

    

    5

    

    5

    

    0

    

    0

    

    否

    

    王向阳

    

    独立董事

    

    4

    

    4

    

    0

    

    0

    

    否

    

    19KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    吴弘

    

    独立董事

    

    4

    

    3

    

    1

    

    0

    

    否

    

    张 张乔嗷�

    

    独立董事

    

    4

    

    4

    

    0

    

    0

    

    否

    

    刘春彦

    

    独立董事

    

    5

    

    5

    

    0

    

    0

    

    否

    

    方斌

    

    独立董事

    

    5

    

    5

    

    0

    

    0

    

    否

    

    注:徐显德、王向阳、吴弘和张青华于2008年5月董事任期届满,报告期内应参加董事会四次。

    

    单莹、刘春彦和方斌自2008年5月起担任董事职务,报告期内应参加董事会宕巍�

    

    三、公司与控股股东关系

    

    公司目前在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东均做到了完全分开,公司具有独立完整的业务和面向市场自主经营的能

力。

    

    (一)业务独立

    

    公司已经建立了符合现代企业制度要求的法人治理结构和内部组织结构,在生产经营及管理上独立运作。

    

    (二)资产独立完整

    

    公司对其资产有完全的控制权,且产权明晰、独立完整。控股股东没有占用、支配公司资产或干预公司对资产经营管理的行为。

    

    (三)人员独立

    

    公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生,公司人员管理制度化,劳动、人事、工资完全

独立。

    

    (四)机构独立

    

    公司股东大会、董事会、监事会等机构依法行使各自的职权。公司下属各职能部门对经理层负责,公司经理层对董事会负责。

    

    (五)财务独立

    

    公司已根据《会计法》、《企业会计制度》等法律法规建立了独立规范的财务会计制度和完整的会计核算体系;公司建立了独立的财

务部和内部审计部,配备了专门的财务人员和审计人员;公司下属子公司也建立了完送瓯付懒⒌牟莆窆芾硖逑担还径懒⒃谝锌В婪�

独立纳税。

    

    20KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    四、公司内部控制的建立和健全情况

    

    (一)内部控制情况综述

    

    公司按照《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业内部控制基本规范》和其他相关法律、法规的要求,在投资管理、财务管

理、人事管理、信息管理、质量管理及行政管理等方面,已建立健全起一系列有效的内部控制制度。实践证明,公司内部控制能够有效提

高企业经营管理水平和风险防范能力,保证企业经营目标的实现。

    

    (二)重点控制情况

    

    1、对控股子公司的管理控制:公司通过向控股子公司委派董事、监事及重要高级管理人员并明确其职责权限,实现对其的管理控

制。制定了《控股子公司管理制度》,对控股子公司的经营、人事、财务、资金、担保、投资、信息、考核、内审等作出了明确规定和权

限授权。《控股子公司管理制度》在日常经营管理中得到有效实施,对提高公司整体运作效率和增强抗风险能力起到了较好的效果。

    

    2、关联交易的内部控制:公司制定了《内部关联交易决策制度》,对关联方和关联交易、关联交易的审批权限和决策程序等作了明

确的规定,规范与关联方的交易行为,力求遵循诚实信用、公正、公平、公开的原则,保护公司及股东的利益。

    

    3、对外担保的内部控制:公司《章程》及《董事会议事规则》对公司发生对外担保行为时的担保对象、审批权限、决策程序和安全

措施等作出了明确详细的规定:公司的股东大会和董事会是公司对外担保的决策机构。在授权额度内,董事会有权决定对本公司控股子公

司及参股子公司的担保,除此之外,公司其它对外担保,需经股东大会审议。

    

    公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则,公司独立董事认真履行监督职责,对公司对外担保情况发表独立意

见。报告期内,公司除对控股子公司进行担保外,没有发生其他对外担保。

    

    4、募集资金的内部控制:公司制定了《募集资金管理制度》,对募集资金专户存储、使用及审批程序、做到专款专用。

    

    5、重大投资的内部控制:根据公司《章程》等制度规定,公司严格执行对外投资的审查、审批和管理程序,公司规定重大投资项目

应当组织有关专家、专业人员进行评审,并报股东大会批准。

    

    6、信息披露的内部控制:公司建立了《信息披露管理制度》信息披露的�?
    

    21KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    序进行细化,明确信息披露的管理和责任,从机构和人员、事务管理、披露程序、信息报告、保密措施、档案管理、责任追究等方面

作了详细规定。

    

    (三)内部控制检查监督:

    

    公司专设内部审计部作为内部控制的检查监督部门,对公司及控股子公司内控制度执行情况,内控计划的的实施情况等进行监督检

查,定期向公司管理层汇报。

    

    (四)公司董事会对内部控制的自我评价

    

    董事会审计委员对公司内膊靠控制进行了认真的自查和分析,认为:公司建立了较为完善的法人治理结构,内部控制体系较为健全,�?
合有关法律法规和证券监管部门的要求。公司内部控制制度能得到一贯、有效的执行,对控制和防范经营管理风险、保护投资者的合法权

益、促使公司规范运作和健康发展起到了积极的促进作用。公司内部控制是有效的。

    

    公司《董事会关于2008年度内部控制的自我评价报告》刊登在2009年3月12日《证券时报》及巨潮资讯网

上。

    

    五、对高级管理人员的考评及激励机制

    

    公司高级管理人员向董事会负责,承担董事会下达的经营目标,接受董事会薪酬与考核委员会及董事会考评。

    

    报告期内,公司严格按照《董事长薪酬考核方案》及《高管人员薪酬考核管理办法》的规定,由董事会薪酬与考核委员会对公司董事

长及高管人员2007年度履职情况进行考核,由董事会确定了董事长及公司高管人员2007年度的薪酬总额,并以此为依据确定了其2008年度

的基薪总额。

    

    报告期内,公司2008年第一次临时大会及第四届董事会第一次会议分别审议通过了《关于董事长薪酬考核的议案》和《高管人员薪酬

考核管理办法》,对第四届董事会任期内的事长及高管人员进行绩效考核。

    

    六、公司建立内部审计制度的有关情况

    

    公司根据《中小企业板块上市公司特别规定》要求,建立了内部审计制度,设立内部审计部向董事会负责并报告工作。董事会下设审

计委员会,代表董事会执行审计监督职能。报告期内,内部审计部共计出具了130份内审报告,分别对职能部门和下属企业的财务收支、经

营效益进行内部审核和审计监督。报告期内,

    

    22KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    内部审计部审计了公司2007年度的经营情况,根据其内审结果,公司于2008年2月28日披露了《2007年度业绩快报》。

    

    公司内部审计制度的建立和执行情况,与深圳证券交易所《中小企业板块上市公司内部审计工作指引》的要求已不存在差异。具体如

下:

    

    是/否/不适用

    

    备注/说明

    

    (如选择否或不适用,请说明具体原因)

    

    一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况

    

    1.内部审计制度建立

    

    公司是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度,内部审计制度是否经公司董事会审议通过

    

    是

    

    2.股柚?
    

    公司董事会是否设立审计委员会,公司在股票上市后六个月内是否设立独立于财务部门的内部审计部门,内部审计部门是否对审计委

员会负责

    

    是

    

    3.人员安排

    

    (1)审计委员会成员是否全部由董事组成,独立董事占半数以上并担任召集人,且至少有一名独立董事为会计专业人士

    

    是

    

    (2)内部审计部门是否配置三名以上(含三名)专职人员从事内部审计工作

    

    是

    

    (3)内部审计部门负责人是否专职,由审计委员会提名,董事会任免

    

    是

?
       

    二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况

    

    1.审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料,对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施

情况出具年度内部控制自我评价报告

    

    是

    

    2.本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容:

    

    (1)内部控制制度是否建立健全和有效实施;(2)内部控制存在的缺陷和异常事项及其处理情况(如适用);(3)改进和完善内

部控制制度建立及其实施的有关措施;(4)上一年度内部控制存在的缺陷和异常事项的改进情况(如适用);(5)本年度内部控制审查

与评价工作完成情况的说明。

    

    是

    

    3.内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为内部控制无效,请说明内部控制存在的重大缺陷

    

    是

    

    4.本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报告

    

    否

    

    公司拟于2009年度聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报告

    

    5.会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留结论鉴证报告。如是,公司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉及事项做

出专项说明

  
   适用

    

    不适用 23KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    6.独立董事、监事会是否出具明确同意意见(如为异议意见,请说明)

    

    是

    

    7.保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见(如适用)

    

    不适用

    

    不适用

    

    三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效

    

    相关说明

    

    1.审计委员会的主要工作内容与工作成效

    

    (1)说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门提交的工作计划和报告的具体情况

    

    2008年,董事会审计委员会共召开五次会议,每季度均对内部审计部门提交的当期内审工作报告进行了审议

    

    (2)说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作的具体情况

    

    向董事会报告内部审计工作的进展和执行情况,同时向董事会汇报内部审计工作进度等重大问题

    

    (3)审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的,说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险,并说明是否及时向董事

会报告,并提请董事会及时向证券交易所报告并予以披露(如适用)

    

    无

       


    (4)说明审计委员会所做的其他工作

    

    按照年报审计工作规程,开展2007 年年报审计的相关工作,对财务报表出具审核意见,对审计机构的审计工作进行总结评价,并建

议续聘会计师,提交董事会审议。审议《业绩快报》、《公司证券投资专项说明》等重要事项

    

    2.内部审计部门的主要工作内容与工作成效

    

    (1)说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题的具体情况

    

    内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审计工作情况。内审部门认为,公司⒘私掀的内部控制制度,决策程序有效合法�?
财务运行稳健,管理控制状况良好

    

    (2)说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定要求对重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金

使用和信息披露事务管理等事项进行审计并出具内部审计报告的具体情况

    

    内部审计部工作的重点是保证企业经营管理合规合法,资产安全,合理保证相关相关信息真实完整。年度内共出具130份内审报告,

分别包括公司对外担保、对外投资、申购新股、信息披露事务的执行情况以及针对子公司和职能部门的专项审计等。具体包括在抽查基础

上披露各部门执行和完善内部控制制度的情况等

    

    (3)内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内部控制存在重大缺陷或重大风险的,说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险,

并说明是否向审计委员会报告(如适用)

    

    无

    

    (4)说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度建立和实施的有效

    

    已提交 24KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    性,并向审计委员会提交内部控制评价报告

    

    (5)说明内部诓可蠹撇科部门向审计委员会提交下一年度内部审计工作计划和本年度内部审计工作报告的具体情�?
    

    内审部门已提交2008 年度审计报告和2009 年度内审工作计划。

    

    (6)说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归档是否符合相关规定

    

    内审部制订了《审计工作底稿保密制度》和《审计档案管理制度》,内部审计工作底稿和内部审计报告的编制符合相关规定

    

    (7)说明内部审计部门所做的其他工作

    

    对应收账款进行风险控制

    

    四、公司认为需要说明的其他情况(如有)

    

    无

    

    七、公司治理专项活动情况

    

    公司根据中国证监会、深圳证券交易所和上海监管局的要求,开展并完成了“上市公司治理专项活动”,接受了上海证监局对本公司

进行了现场检查,并收到了深圳证券交易所下发的《关于对上海科华生物工程股份有限公司治理状况的综合评价意见》,其认为本公司法

人治理机构较健全,三会运作、信息披露等方面未发现严重违规行为,公司治理状况及提出的整改计划基本符合《关于开展加强上市公司

治理专项活动有关事项的通知》等相关规定的要求。

    

    2008年,按照中国证券监督管理委员会[2008]27号公告要求,进一步提高治理水平,巩固去年公司治理专项活动的成果,把公司治

理活动继续推向深入,本公司对整改报告中相关事项再次进行了自查,对改进性问题的持续整改效果进行了总结,本次自查未发现新的需

要整改的问题,公司第四届董事会第三次会议审议并通过了《公司治理整改情况说明》。

    

    通过专项治理活动,进一步完善了治理结构和内部约束机制,公司治理水平得到了有效提升。比照中国证监会发布相关文件,公司法

人治理的实际状况已符合《上市公司治理准则》的要求。

    

    25KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    第六章、股东大会情况简介

    

    报告期内,公司共召开三次股东大会,会议的召集程序、召开程序、出席会议人员资格及表决程序均符合《公司法》、《上市公司股

东大会规则》等法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定。有关情况如下:

    

    一、2007年度股东大会于2008年4月2日召开,会议决议刊登在2008年4月3日《证券时报》和巨潮咨讯网

()上;

    

    二、2008年第1次临时股东大会于2008年5月20日召开,会议决议刊登在2008年5月21日《证券时报》和巨潮咨讯网

╤ttp://www.cninfo.com.cn)上;

    

    三、2008年第2次临时股东大会于2008年6月27日召开,会议决议刊登在2008年6月28日《证券时报》和巨潮咨讯网

()上。

    

    26KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    第七章、董事会报告

    

    一、经营情况讨论与分析

    

    (一)报告期内公司经营情况的回顾

    

    1、总体经营情况分析

    

    报告期内,公司积极调整产业结构和投资方向,进一步突出核心主业,推进试剂、仪器“一体化”和“系列化”以及医疗诊断相关领

域多元化发展战略,经营业绩持续增长,资产质量进一步优化,综合实力得到较大提升。主要产品国内市场占有率稳步提升,国际业务取

得重大突破。对子公司上海科华生物技术有限公司吸收合并工作进展顺利,投资新设的参股公司上海梅里埃生物工程有限公司GMP厂房改

建工作正式启动,子公司上海科华检验医学有限公司新投产的真空采血管产品实现销售。

    

    报告期内,管理层不断夯实企业内控基础,提升管理绩效,持续推进ERP软件系统的上线和财务预算管理工作,对研发、生产、物

流、销售、资金、对外投资等重点业务活动的内部控制不断深化、优化。

    

    本报告期,公司盈利能力持续提升,各产业均衡发展进一步提升了公司的综合实力和整体抗风险能力,全年共实现营业收入

48,711.63万元,较去年同期增长22.05%;营业利润17,163.66万元,较去年同期增长24.68%,净利润16,607.57万元,较去年同期增长

40.75%。

    

    (1)近三年主要会计数据及财务指标变动情况如下:

    

    单位:(人民币)元

    

    2008年度

    

    2007年度

    

    2006年度

    

    本年比上年增减幅度(%)

    

    增减幅度超过30%的原因

  

   营业收入

    

    487,116,254.06

    

    399,096,017.66

    

    340,326,969.74

    

    22.05

    

    营业利润

    

    171,636,625.80

    

    137,662,205.08

    

    92,602,406.13

    

    24.68

    

    利润总额

    

    201,021,474.65

    

    145,950,502.47

    

    93,748,352.08

    

    37.73

    

    归属于上市公司股东的净利润

    

    166,075,707.88

    

    117,997,267.53

    

    74,414,069.00

    

    40.75

    

   经营活动产生的现金流量净额

    

    137,662,631.62

    

    112,932,259.48

    

    87,211,768.57

    

    21.90

    

    详见后述 27KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    每股收益

    

    0.53

    

    0.37

    

    0.24

    

    40.75

    

    净资产收益率

    

    27.02%

    

    25.70%

    

    19.77%

    

    增加1.32个百分点

    

    2008年末

    

    2007年末

    

    2006年末

    

    本年比上年

    

    增减幅度(%)

    

    增减幅度超过30%的原因

    

    总资产

    

    737,311,646.66

    

    612,642,242.90

    

    485,513,934.80

    

    20.35

    

    所有者权益

    

    (或股东权益)

    

    614,660,051.56

    

    459,212,833.63

    

    376,376,611.14

    

    33.85

    

    主要为本期实现净利润所致

    

    报告期内,公司主要财务指标均衡稳健增长。诊断试剂、检验仪器及诊断相关产业的均衡增长共同支撑了公司营业收入的稳健增长龀ぃ?
       

    A、诊断试剂业务整体稳健增长,盈利能力突出,是公司增长贡献的主要来源。2008年诊断试剂业务共增长4,771万元,同比增幅达

到18%,占总销售增长额的54%。报告期内,公司核酸产品继续保持高速增长,同比增幅达71%;此外,科华品牌的国际影响力不断扩大,

艾滋病金标快速诊断试剂等产品出口获得重大突破。诊断试剂作为公司的核心和基础业务,公司将进一步采取积极的研发和市场策略,强

化其在行业内的竞争优势。

    

    B、诊断仪器业务增速加快,自产仪器市场地位提升,代理仪器盈利能力增强。2008年诊断仪器销售收入共增长3,738万元,同比增

幅达到29%,占总销售增长额的42%。其中,自产检验仪器的行业地位不断上升,产品线日益丰富。医改新政带来医疗消费市场的扩容使得

国产诊断仪器面临较大机遇。而“卓越”系列全自动生化仪推出1年多来,市场培育逐渐成熟,成为自产仪器业务增长的重要来源。诊断仪

器业务作为公司重点发展的业务,随着产品系列化和配套一体化能力的不断提升,将实现快速发展。

    

    C、实验室软件业务初步完成整合,真空采血管业务正式启动,未来有望成为公司新的业务增长点。

    

    2008年,公司营业利润和净利润增长的主要原因如下

    

    A、公司营业收入保持了较快增长,新业务拓展效果明显,产品线不断延伸,各项业务互相支持,市场覆盖面扩大。

    

    B、在销售收入增长的同时,管理费用和销售费用控制较好。

    

    C、报告期内,固定资产处置收益和政府补贴等形成非经营性收益增加较多,当期形成收益3,251.76万元。

    

    28KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    (2)主要产品、原材料等价格变动情况

    

    报告期内,公司主要产品价格趋于稳定,未发生异常变动。主要原材料,如化学试剂、生物制品以及生产仪器所需的光学元件、机械

构件、电气件等原材料价格未发生重大变动。

    

    (3)订单的签署和执行情况

    

    公司的销售模式主要为经销代理制,大部分试剂和仪器产品的销售需参加各地医疗系统或其他机构组织的招投标,落实到产品订单上

则呈现出小批量、多批次的特点。报告期内,公司订单的签署情况较上年未发生重大变化,订单得到了较好的执行,应收账款风险得到有

效控制。

    

    (4)主要产品的销售毛利率变动情况

    

    2008年

    

    2007年

    

    2006年

    

    本年比上年增减幅度超宫过30%的原因

    

    与同行业相比差异超过30%的原因

    

    销售毛利率

    

    60.86%

    

    60.71%

    

    57.26%

    

    无重大变化

    

    无重大差异

    

    2、主营业务及其经营状况

    

    (1)公司主营业务

    

    公司所处行业为医药行业中的生物制品业。公司的主营业务为:体外临床免疫诊断试剂(包括快速诊断试剂)、体外临床化学诊断试

剂、体外核酸诊断试剂、基因工程药物及与诊断试剂相配套的自动化检测诊断仪器等的研究、生产和销售。

    

    (2)主营业务收入、主营业务利润的构成情况

    

    A.按行业分类

    

    主营业务收入

    

    主营业务利润

    

    行 业

    

    金额(元)

    

    所占比重

    

    金额(元)

    

    所占比重

    

    生物制品业

    

    484,918,108.17

    

    100.00%

    

    290,014,608.49

    

    100.00%

    

    合计

    

    484,918,108.17

    

    100.00%

    

    290,014,608.49

    

    100.00%

    

    B.按产品分类

    

    主营业务收入

    

    主营业务利润

    

    产品名称

    

    金额(元)

    

    所占比重

    

    金额(元)

    

    所占比重

    

    体外临床诊断试剂

    

    305,838,496.89

    

    63.07%

    

    224,066,740.44

    

    77.26%

    

    29KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    医疗仪器

    

    165,561,651.03

    

    34.14%

    

    58,287,755.25

    

    20.10%

    

    其他

    

    13,517,960.25

    

    79%

  
    7,660,112.80

    

    2.64%

    

    合计

    

    484,918,108.17

    

    100.00%

    

    290,014,608.49

    

    100.00%

    

    C.按地区分类

    

    主营业务收入

    

    主营业务利润

    

    地区

    

    金额(元)

    

    所占比重

    

    金额(元)

    

    所占比重

    

    华东地区

    

    192,072,763.69

    

    39.61%

    

    99,700,917.54

    

    34.38%

    

    华东以外

    

    292,84,344.48

    

    60.39%

    

    190,313,690.95

    

    65.62%

    

    合计

    

    484,918,108.17

    

    100.00%

    

    290,014,608.49

    

    100.00%

    

    注:华东地区是指江苏省、浙江省、山东省、福建省、江西省、安徽省、上海市等六省一市

    

    D.占公司营业收入或营业利润10%以上主要产品情况

    

    主要产品名称

    

    营业收入(元)

    

    营业成本(元)

    

    营业利润率%

    

    体外临床诊断试剂

    

    305,838,496.89

    

    78,254,204.95

    

    74.41

    

    医疗仪器

    

    165,561,651.03

    

    105,779,701.75

    

    36.11

    

    (3)主要供应商、客户情况

    

    公司近三年对前五名供应商和客户年度采购金额和销售情况如下:

    

    单位:(人民币)元

    

    年度

    

    向前5名供应

    

    商采购金额合计

    

    占年度采购

    

    总金额的比例

    

    预付账款

    

    的余额

    

    占公司预付账款总余额的比例

    

    是否存在

?
    

    关联关系

    

    08年

    

    74,840,755.50

    

    49.89%

    

    -

    

    -

    

    否

    

    07年

    

    92,690,371.02

    

    58.15%

    

    -

    

    -

    

    否

    

    06年

    

    69,246,907.54

    

    59.44%

    

    -

    

    -

    

    否

    

    年度

    

    向前5名客

    

    户销售金额

    

    占年度销售总

    

    金额的比例

    

    应收账款

    

    的余?    

    占公司应收账款总余额的比例

    

    是否存在

    

    关联关系

    

    08年

    

    70,653,126.02

    

    14.57%

    

    11,689,690.12

    

    12.74%

    

    否

    

    07年

    

    51,879,816.52

    

    13.07%

    

    12,679,993.55

    

    14.88%

    

    否

    

    06年

    

    45,511,143.42

    

    13.42%

    

    10,281,891.30

    

    14.20%

    

    否

    

    公司子公司上海科华企业发展有限公司是希森美康医用电子(上海)有限公司医用仪器的代理商,报告期内向其采购金额为

57,768,098.15元,占年度采购总额的比例为38.51%。 30KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    (4)非经常性损益情况 单位:(人民币)元

    

    项目

    

    金 额

    

    (一)非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分(注1)

    

    13,906,846.12

    

    (二)计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补

助除外(注2)

    

    15,706,002.27

    

    (三)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处

置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    

    3,121,184.15

    

    (四)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

    

    5,792,019.67

    

    (五)除上述各项之外的其他营业外收入和支出;

    

    -227,999.54

    

    (六)所得税影响额

    

    -5,-5,175,179.93.93

    

    (七)少数股东损益

    

    -605,248.16

    

    合 计

    

    32,517,624.58

    

    非经常性损益项目超过净利润5%的说明:

    

    注1:主要为本年公司作价投入上海梅里埃生物工程有限公司的房地产的处置收益。

    

    注2:主要为本年公司确认为政府补助的财政拨款以及收到的财政贴息、税收返还、扶持基金,其中:财政贴息(2,086,600.00

元),财政拨款(10,098,701.00元),税收返还(2,500,620.39元)扶持基金(1,020,080.88元)。

    

    2、

    

    报告期公司坠钩煞⑸捏变动情况说�?
    

    单位:(人民币)元

    

    (1)重要资产情况

    

    资产

    

    类别

    

    存放

    

    状态

    

    性 质

    

    使用情况

    

    盈利能力情况

    

    减值

    

    情况

    

    相关担保、诉讼、仲裁等情况

    

    厂房

    

    正常无风险

    

    生产, 研发、管理部门使用

    

    资产的使用效率正常,产能未低于70%

    

    未出现替代资产或资产升级换代导致公司核心资产盈利能力降低

    

    无

    

    无

    

    重要

    

    设备

    

    正常无风险

    

    生产, 研发部门使用

    

    资产的使用效率正常,产能未低于70%

    

    未出现替代资产或资产升级换代导致公司核心资产盈利能力降低

    

    无

    

    无

    

    其他重要资产

    

    正常无风险

    

    生产, 研发、管理部门使用

    

    资产的使用效率正常,产能未低于70%

    

    未出现替代资产或资产升级换代导致公司核心资产盈利能力降低

    

    无

    

    无

    

    (2)资产构成变动情况

    

    31KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    资产项目

    

    2008年末占

    

    总资产的%

    

    2007年末占

    

    总资产的%

    

    同比增减

    

    (%)

    

    同比增减达到20%的说明

    

    应收款项

    

    11.64

    

    13.00

    

    -1.36

    

    无

    

    存货

    

    9.19

    

    11.26

    

    -2.07

    

    无

    

    投资性房地产

    

    0.17

    

     0.15

    

    0.02

    

    无

    

    长期股权投资

    

    4.26

    

    1.05

    

    3.21

    

    无

    

    固定资产

    

    17.31

    

    21.87

    

    -4.56

    

    无

    

    在建工程

    

    0.04

    

    0.01

    

    0.03

    

    无

    

    (3)存货变动情况

    

    项 目

    

    2008年末余额

    

    占2008年末总资产的%

    

    市场供

    

    求情况

    

    产品销售价格变动情况

   

    原材料价格变动情况

    

    存货跌价准备的计提情况

    

    原材料

    

    23,749,066.68

    

    3.22

    

    稳中有降

    

    无

    

    产成品

    

    31,923,316.43

    

    4.33

    

    供求平衡,

    

    无重大变化

    

    基本稳定

    

    无

    

    在产品

    

    10,583,721.60

    

    1.44

    

    无

    

    其 他

    

    1,525,598.01

    

    0.21

    

    无

    

    合计

    

    67,781,702.72

    

    9.19

    

    无

    

    (4)金融资产投资情况

    

    项目

    

    2008年投

    

    资总金额

    

    是否履行了审批程序

    

    投资目的

    

    投资期限

    

    报告期末投资损益情况

    

    对公司当期或未来业绩的影响

    

    投资的可收回性及风险

    

    风险控制的措施

    

    证券

    

    投资

    

    5,317,560

    

    是

    

    提高资金效率,获取无风险收益

    

    一年

    

    3,121,184.16

    

    增加投资收益

    

    投资成本全部安全收回

    

    严格执行《申购新股管理制度》中规定的风控措施

    

    合计

    

    5,317,560

    

    -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    (5)主要资产的计量

    

    本公司在对会计报表项目进行计量时,除了非同一控制下企业合并取得的资产、负债及某些金融工具以公允价值计量外,均以历史成

本计量。

    

    (6)资产营运能力分析

    

    2008年

    

    2007年

    

    同比增减

    

    2006年度

    

    32KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    应收账款周转率(次)

    

    5.86

    

    5.38

    

    0.48

    

    5.19

    

    存货周转率(次)

    

    2.78

    

    2.76

    

    0.02

    

    3.57

    

    流动资产周转率(次)

    

    1.08

    

    1.17

    

    -0.09

    

    1.17

    

    总资产周转率(次)

    

    0.72

    

    0.72

    

    -

    

    0.72

    

    4、PE投资情况

    

    报告期内公司无PE投资情况。

    

    5、债务构成的变动分析

    

    (1)债务变动

    

    单位:(人民币)元

    

    项目

    

    2008年度

    

    2007年度

    

    同比增减(%)

    

    2006年度

    

    短期借款

    

    23,000,000.00

    

    27,500,000.00

    

    -16.36

    

    20,000,000.00

    

    应付账款

    

    32,384,970.99

    

    41,301,361.28

    

    -21.59

    

    24,075,294.30

    

    应交税金

    

    13,962,043.11

    

    22,391,231.80

    

    -37.65

    

    10,827,695.82

    

    其他应付款

    

    4,177,330.95

    

    10,627,833.85

    

    -60.69

    

    7,182,475.30

    

    长期借款

    

    -

    

    -

    

    -

    

    6,000,000.00

    

    应交税费年末余额比年初余额减少37.65%,主要原因为本期交纳已计提的税费所致;其他应付款年末余额与年初余额减少比例为

60.69%,%,主要原因为本年支付年初未结算工程款及下属子公司上海科华生物药业有限公司项目拨款结转。

    

    (2)偿债能力分析

    

    项目

    

    2008年度

    

    2007年度

    

    同比增减

    

    2006年度

    

    流动比率(次)

    

    5.60

    

    3.31

    

    2.29

    

    3.67

    

    速动比率(次)

    

    4.85

    

    2.73

    

    2.12

    

    3.09

    

    资产负债率

    

    12.69%

    

    20.59%

    

    下降7.9个
   

    百分点

    

    17.81%

    

    报告期内,公司货币资金增加较多,资产负债率低,显示公司有较强的流动性和偿债能力。

    

    6、报告期公司费用未构成发生重大变动,主要费用情况如下: 33KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    单位:(人民币)元

    

    费用

    

    项目

    

    2008年

    

    2007年

    

    2006年

    

    同比增减%

    

    本年比上年增减幅度超过30%的原因及影响因素

    

    占2008年营业收入比例%

    

    销?
    

    费用

    

    80,279,124.66

    

    68,179,245.84

    

    57,253,584.09

    

    17.75

    

    16.48

    

    管理

    

    费用

    

    45,585,976.21

    

    49,028,184.69

    

    40,816,348.16

    

    -7.02

    

    9.36

    

    财务

    

    费用

    

    -1,359,231.85

    

    -129,633.16

    

    -1,212,419.30

    

    948.52

    

    减少的主要原因为利息收入的增加。

    

    -0.28

    

    所得胺延?
    

    27,029,263.40

    

    20,735,952.45

    

    14,953,142.15

    

    30.35

    

    增加的主要原因为本年营业收入及营业外收入增加导致增加相应的利润总额及配比的所得税费用

    

    5.55

    

    合计

    

    151,535,132.42

    

    137,813,749.82

    

    111,810,655.10

    

    9.96

    

    31.11

    

    7、报告期公司现金流量构成的变动情况

    

    单位:(人民币)元

    

    项 目

    

    2008年度

    

    2007年度

    

    同比增减(%)

    

    同比变动幅度超过30%的原因

    

    一、经营活动产生的现金流量净额

    

    137,662,631.62

    

    112,932,259.48

    

    21.90

    

    经营活动现金流入量

    

    574,115,802.10

    

    463,686,009.95

    

    23.82

    

    经营活动现金流出量

    

    436,453,170.48

    

    350,753,750.47

    

    24.43

    

    二、投资活动产生的现金流量净额

    

    -18,661,374.31

    

    -561,607.65

    

    3,222.85


    

    主乙窘灰仔越鹑谧什蹲适找姹壬夏晖诩跎偎�

    

    投资活动现金流入量

    

    10,357,429.79

    

    36,605,855.24

    

    -71.71

    

    主要为公司收回交易性金融资产投资收到的现金比上年同期减少所致

    

    投资活动现金流出量

    

    29,018,804.10

    

    37,167,462.89

    

    -21.92

    

    三、筹资活动产生的现金流量净额

    

    -26,603,015.12

    

    -29,306,675.03

    

    -9.23

    

    筹资活动现金流入量

    

  6,000,000.00

   

    39,875,800.00

    

    -34.80

    

    主要为公司取得借款收到的现金比上年同期减少650万元以及上年同期子公司吸收少数股东投资收到现金

    

    34KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    737.58万元

    

    筹资活动现金流出量

    

    52,603,015.12

    

    69,182,475.03

    

    -23.96

    

    四、现金及现金等价物净增加额

    

    92,140,531.08

    

    82,931,337.33

    

    11.10

    

    现金流入总计

    

    610,473,231.89

    

    540,167,665.19

    

    13.02

    

    现金流出总计

    

    518,074,989.70

    

    457,103,688.39

    

    13.34

    

    8、董事、监事及高管人员薪酬分析

    

    单位:(人民币)万元

    

    姓名

    

    职务

    

    2008年度从公司

    

    领取的报酬总额

    

    说明

    

    唐伟国

    

    董事长

    

    199.20

    

    沙立武

    

    董事\总经理

    

    199.20

    

    王缦

    

    董事\副总

    

    123.20

    

    单莹

    

    董事\董秘

    

    29.40

    

    董事津贴每人每年1.2万元,薪酬按董事长或高管人员薪酬考核管理办法考核。其中,董事长、总经理和副总主动申请减薪,报告期

内放弃应提取的07年度绩效薪酬分别为50万元,50万元和30.76万元

    

    徐显德

    

    董事

    

    0.50

    

    在08年任期内实际领取5个月的董事津贴

    

    王向阳

    

    独立董事

    

    2.10

    

    吴弘

    

    独立董事

    

    2.10

    

    张青华

    

    独立董事

    

    2.10

    

    独董津贴每人每年5万元,在08年任期内实际领取5个月独董津贴

    

    刘春彦

    

    独立董事

    

    2.90

    

    方斌

    

    独立董事

    

    2.90

    

    独董津贴每人每年5万元,08年新任独董,实际领取7个月独董津贴

    

    陈永坚

    

    监事会主席

    

    43.20

    

    何兴成

    

    监事

    

    24.60

    

    郭晓菁

    

    监事

    

    4.30

    

    薪酬按其个人实际工作绩效发放,监事津贴每人每年0.6万元

    

    曹峻

    

    财务总监

    

    33.50

    

    按照高管人员薪酬考核管理办法发放

    

    合计

    

    -

    

    669.20

    

    2008年度,公司董事、监事及高管人员薪酬总额为669.20万元,较2007年增长23.95%;同期,公司净利润16,607.57万元,较去年同

比增长40.75%

    

    9、经营计划或盈利预测完成情况

    

    35KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    公司在2008年第三季度报告中预测2008年年度经营业绩为:归属于母公腹舅姓叩木焕蟊壬夏暝龀�40-60%。

    

    经审计,公司2008年全年属于母公司所有者的净利润为16,607.57元,同比增长40.75%,达到了三季度报告中的盈利预测。

    

    10、会计制度实施情况

    

    报告期内公司主要会计政策、会计估计及会计核算方法未发生变更。

    

    11、主要子公司及参股公司的经营情况及业绩分析

    

    公司控股子公司上海科华生物技术有限公司注册资本6,543万元(合并范围内控股比例100%),主营体外临床诊断试剂。报告期内,

该公司业绩稳定增长,按单体计算,2008年末该垢霉咀茏什?6,562.60万元,净资产9,942.48万元,2008年实现营业收入13,099.21万

元,净利润5,703.01万元。

    

    公司控股子公司上海科华企业发展有限公司注册资本2,500.72万元(公司持股比例77.938%),主营医疗仪器代理销售。按单体计

算,2008年末该公司总资产5,019.66万元,净资产4,574.94万元,2008年实现营业收入4,002.61万元,净利润1,621.08万元。

    

    公司控股子公司上海科华实验系统有限公司注册资本3,171.73万元(公司持股比例99.16%),主营医疗仪器研发、生产和销

售。2008年末该公司总资产5,791.80万元,净资产3,425.84万元,2008年实现营业收入4,429.32万元,净利润229.32万元。

    

    12、研发情况分析

    

    A、研发费用情况

    

    项目

    

    2008年

    

    2007年

    

    2006年

    

    研发支出总额(元)

    

    22,043,171.61

    

    20,733,304.11

    

    17,207,157.86

    

    其中:资本化的研发支出总额(元)

    

    3,790,146.94

    

    -

    

    -

    

    研发支出总额占营业收入的比重

    

    4.53%

    

    5.20%

    

    5.

    

    、主要研发成果

    

    36KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    公司积极推进自主创新战略,加大新产品研发投入,促进产品技术升级,试剂和仪器的“系列化”、“一体化”研发战略稳步推进。

截止报告期末,公司(包括控股子公司)共拥有产品生产批件\产品注册证109个,其中诊断试剂96个,诊断仪器13个,累计49项产品通过

CE认证,11项生化产品通过获得溯源性认证,高新技术转化项目10项。近三年来,公司承担了包括国家“十一五”项目、上海市科教兴市

项目等在内的国家、省、市级重点科技攻脊ス丶安祷い�?3项,显示了公司强大的综合研发实力。

    

    此外,公司十分注重知识产权建设,累计拥有专利15个,软件著作权4个。近三年来,公司新获的专利具体情况如下:

    

    序号

    

    类型

    

    名称

    

    授权公告日

    

    1

    

    杂交瘤细胞表基因工程尿激酶原的制备方法

    

    2008.9.24

    

    2

    

    一种金属螯合层析填料的制备方法

    

    2008.5.21

    

    3

    

    一种定量检测传染性非典型肺炎冠状病毒拷贝数的试剂盒

    

    2007.11.21

    

    4

    

    发明专利

    

    人类免疫缺陷HIV-1核酸扩增荧光定量检测试剂盒

    

    2007.10.3

    

    5

    

    加样液用蠕动泵

    

    2008.10.15

    

    6

    

    定量测定人体A-淀粉酶活性的干化学试纸

    

    2008.5.21

    

    7

    

    一种翻盖式的试剂瓶

    

    2008.4.2

    

    8

    

    一种新型的微孔反应板

    

    2007.12.26

    

    9

    

    温度保护装置

    

    2007.7.25

    

    10

    
   化验报告自动蛴∽爸�

    

    2006.12.20

    

    11

    

    一种固体和液体混装的试剂瓶

    

    2006.8.9

    

    12

    

    注吸针固定装置

    

    2006.6.14

    

    13

    

    实用新型

    

    医疗检验信息识别标签

    

    2006.6.14

    

    14

    

    外观设计

    

    全自动系列化分析仪

    

    2007.7.25

    

    (二)对公司未来的展望

    

    1、经营环境分析

    

    2008年以来,世界金融危机导致全球经济急剧动荡,国内经济面临下行风险。面对挑战,国家财政和货币政策及时转型,四万亿振兴

经济的措施正有序落实,这些都将有力提振国内经济,预计09年中国GDP仍将保持8%的快速增长。

    

    总体来说,国家信贷政策调整、利率变动、成本要素变化、自然灾害、通货膨

    

    37KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    胀/紧缩等因素对公司的发展带来一定的不确定性,但影响不大,而汇率变动、国内外市场的变化则会对公司未来经营环境的稳定性

也产生一定的影响。

    

    2、行业比较分析

    

    (1)行业的发展趋势

    

       2008年医药行业增幅呈现前高后低,总体保持较快发展的趋势。虽然我国2009年宏观经济仍面临不确定性,但医疗诊断行业整体仍将

受益于行业规范治理和医疗体制改革的推行。医改、老龄化、城市化和居民收入的提高是行业发展的驱动因素,其对行业将带来长期、渐

进、持续的正面影响。

    

    (2)公司面临的市场竞争格局

    

    我国医疗诊断产业的集中度不断提升,割据竞争的市场竞争格局未发生变化,国内外资本介入积极,新兴企业的实力不断增加。同

时,不断深化的医改推动了医疗市场的重构,政府引导医疗资源重新配置,医疗诊断用品的市场结构和竞争格局处于不断的变格之中。公

司认为,兼具品牌、质量、规模和价格优势的本土企业在未来的发展中将更能适应中国医疗诊断市场竞争格局的变化。

    

    同时,依托产品突出的性价比和深入细致的市场开拓,在诊断行业中中国制造的国际影响力正逐渐扩大,有望在国际市场中争得一席

之地。

    

    3、困难与优势分析:

    

    (1)公司未来的发展机遇

    

    A、医改方案的实施将有效扩大市场容量,给行业带来长期、渐进且持续的正面影响。

    

    B、公司发展战略明确,努力突出核泻诵闹饕岛屯平喙囟嘣獭9芾聿惴绺裎冉。笠迪纸鹆鞒渑妫芪到峁沟髡⑿乱滴?
拓展提供雄厚的资金支持。

    

    C、公司国际业务化发展战略稳步推进,KHB品牌国际影响力不断扩大,国际业务拓展顺利,发展前景广阔。

    

    D、公司产业链丰富,产品结构合理,各项业务相互支持、协调发展,在行业内具有明显的综合优势。

    

    E、公司产品线符合医改方向,品牌优势明显,渠道稳固,为企业持续发展奠定了基础。

    

    38KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    (2)公司未来面临的挑战

    

    A、医改中关于医药分家、药品和诊断价格形成机制改革等尚不明朗,对公司适应市场变化的能力带来新的挑战。

    

    B、医疗诊断领域割据竞争的格局愈加明显,国际国内资本介入积极,新兴企业的实力不断增加,给公司带来挑战。

    

    4、公司的发展规划,拟开展的新业务及新产品:

    

    2009年,公司仍将坚定不移地实施诊断产品相关多元化道路,继续拓展国际化渠道,提升公司的综合抗风险能力。截止本报告披露

日,公司拟开展的新业务和新产品主要包括:

    

    (1)在诊断试剂领域,公司将重点展开化学发光、干\湿\电化学、核酸、快速检测、生化系列诊断试剂的研发和申报工作以及试剂

与仪器一体化配套工作。产品系列在传染病基础上继续向普通病种延伸。进一步开展血筛三联试剂在临床中的调整和优化,为大规模推广

打好基础。

    

    (2)检验仪器业务,重点展开与试剂配套的诊断仪器及相关仪器的研发,涉及全自动检验系统仪器产品的研发和产业化工作。

    

    (3)继续抓好新项目的前期和投产工作。新上线的真空采血管销售要取得突破,并适时扩大产能,推出新品。上海梅里埃生物工程

有限公司已于2008年8月正式启动,目前进展顺利。2009年,在合资方的配合下,继续推进厂房和主要设备的安装工作,为药品生产许可

证和药证的申报做好前期准备。

    

    5、公司新年度的经营计划

    

    (1)精心组织生产,保证产品的供应和质量

    

    优异的产品质量是构筑企业竞争力的基础, 2009年公司将持续改造生产和物流环节,加强人员培训和生产工艺优化,重新审视生产

环境和机器的运行状态,不断完善生产现场监督和管理,保证产品质量仍为生产管理工作的重中之重。

    

    (2)加快新产品的研发工作,推动公司持续发展

    

    进一步加强研发队伍建设,提高研发管理能力,规范技术设计管理,加强研发信息交流。继续对现有产品长期存在的问题进行重点攻

关,加强研发产品的产业化转化工作,推进仪器与试剂一体化研发的协同与配合。 39KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度

报告正文

    

    (3)优化组织、力争终端,实现销售目标新突破

    

    2009年,销售工作将突出“优化组织、振奋士气、突击新品、力争终端”的指导方针,加紧队伍建设,增强各地区销售队伍的人员配

置和培训,继续提高销售业务部门的管理意识和管理水平,加强对终端客户的开拓和服务,重点突击试鸵瞧餍虏返纳鲜邢邸?
    

    (4)大力推进规范化管理工作

    

    2009年,公司管理工作的主题为“推进改革谋发展,规范管理出效益”。继续推动适应科华特点的规范化管理模式,推进企业各方面

运作的程序化、规范化和标准化,推进公司内部管理水平再上一个台阶。

    

    6、公司为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划,资金来源情况

    

    2009年公司生产规模将进一步扩大,主营业务所需的流动资金与去年相比将有所增加。为完成2009年度的经营计划和工作目标,公司

正常生产经营所需资金主要由销售回款供给,部分由银行流动资金贷款解决,预计能满足企业生产经营对资金的需求。

    

    7、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素分析

    

    (1) 国际金融海啸蔓延,经济形势动荡,国内实体经济压力增大、今明两年宏观经济增长都存在低于预期的风险。

    

    (2) 人民币对美元以外的其他主要货币升值,对企业出口带来压力。

    

    8、政策法规变动影响

    

    2009年1月,国务院常务会议原则通过了《关于深化医药卫生体制改革的意见》,新医改方案最终破题。作为一个为期三年的阶段性

方案,医改重点盏阏攵曰疽搅票U现贫鹊任逑罡母铩R礁慕苯佑跋煺度氲脑龃蠛鸵搅莆郎С龅脑黾樱徊绞头湃嗣堑囊搅菩?
求,其对行业将带来长期、渐进、持续的正面影响。

    

    医改逐渐带动医疗市场的重构,政府引导医疗资源重新配置,诊断产品的消费市场结构也会随之而变。预计适合医改政策的国产试剂

和仪器的市场占有比重将得到提升。

    

    40KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    二、报告期内投资情况

    

    (一)募集资金使用情况

    

    报告期内,无募集资金项目投资和使用情况。

    

    (二)非募集资金投资情况的重大项目、项目进度及收益情况:

    

    单位:万元

    

    项目名称

    

    项目

    

    金额

    

    项目进度

    

    项目收

    

    益情况

    

    项目风险情况

    

    上海梅里埃生物工程有限公司

    

    9,000

    

    本公司以房地产权和现金共计2,400万元作为首期出资投入,合资公司已注册成立

    

    -75.31

    

    产品文号审批、

    

    CE认证等慢于预期

    

    合计

    9,000

    

    -

    

    -75.31

    

    -

    

    2007年12月10日,本公司第三届董事会第二十一次会议审议通过了《关于本公司与梅里埃香港投资有限公司签署合资经营合同的议

案》,本公司出资3,600万元与梅里埃香港投资共同组建成立上海梅里埃生物工程有限公司,获得占其注册资本40%的股权。2008年8月,

合营公司已在上海市工商局完成注册登记。

    

    报告期内,本公司以房地产权和现金共计2,400万元作为首期出资投入。

    

    三、董事会日常工作情况

    

    (一)报告期内董事会的会议情况及决议内容

    

    报告期内,公司董事会共召开了九次会议,具体情况如下:

    

    1、第三届董事会第二十二次会议于2008年1月17日召开,相关信息披露于2008年1月18日的《证券时报》;

    

    2、第三届董事会第二十三次会议于2008年3月10日召开,相关信息披露于2008年3月12日的《证券时报》;

    

    3、第三届董事会第二十四次会议于2008年3月25日召开,相关信息披露于2008年3月27日的《证券时报》;

    

    4、第三届董事会第二十五次会议于2008年4月17日召开,相关信息披露于2008年4月18日的《证券时报》。

    

    5、第四届董事会第一次会议于2008年5月20日召开,相关信息披露于2008年5月21日的《证券时报》;

    

    6、第四届董事会第二次会议于2008年6月10日召开,相关信息披露于2008

    

    41KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    年6月11日的《证券时报》;

    

    7、第四届董事会第三次会议于2008年7月18日召开,相关信息披露于2008年7月19日的《证券时报》;

    

    8、第四届董事会第四次会议于2008年7月23日召开,相关信息披露于2008年7月25日的《证券时报》;

    

    9、第四届董事会第五次会议于2008年10月28日召楷相关信息披露于20010月29日的《证券时报》。

    

    (二)董事会对股东大会决议的执行情况

    

    1、根据公司2007年度股东大会通过的《公司2007年度利润分配及公积金转增股本预案》,本年度内公司组织实施了2007年度利润分

配及公积金转增股本方案:以2007年12月31日总股本21,037.50万股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.5元(含税),每10股送

红股4股,合计派发股利9,466.875万元(含税);同时,用资本公积金向全体股东按每10股转增1股的比例转增股本。

    

    本次分红派息及资本公积金转增股本已于2008年4月2828日实施完毕。

      

    2、根据2008年第1次临时股东大会和2008年第2次临时股东大会通过的《关于修改公司章程的议案》和《关于修改公司董事会议事规

则的议案》,公司在报告期内完成了对上述文件的修改,并业已报工商部门登记备案。

    

    公司董事会在报告期内严格按照国家有关法律法规及《公司章程》的要求,遵照股东大会的决议,认真执行股东大会审议通过的各项

决议。

    

    (三)董事会审计委员会履职情况汇总报告

    

    1、2008年,审计委员会共召开五次会议,具体情况如下:

    

    (1)2008年2月27日,第三届董事会审计委员会第十一次会议审议通过了《公司2007年度审计报告初稿》、《公司2007年度内部审

计报告》、《公司2007年度业绩快报》和《公司2007年度业绩快报内部审计报告》。

    

    (2)2008年3月10日,第三届董事会审计委员会第十二次会议审议通过了《公司2007年度审计报告》、《关于会计师事务所从事公

司2007年度审计工作的总结报告》、《关于续聘会计师事务所的议案》和《关于公司2007年度证券投资专项说明》。

    

    (3)2008年4月17日,第三届董事会审计委员会第十三次会议审议通过了《公司2008年第一季度报告》和《2008年第一季度内审构�

作报告》。

    

    42KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    (4)2008年7月23日,第四届董事会审计委员会第一次会议审议通过了《公司2008年半年度报告正文及摘要》、《2008年半年度内

审工作报告》(修订稿)。

    

    (5)2008年10月28日,第四届董事会审计委员会第二次会议审议通过了《公司2008年第三季度报告》和《2008年第三季度内审工作

报告》。

    

    2、根据公司《董事会审计委员会年报工作规程》的要求,审计委员会积极开展年报审计工作,主要内容有:

    

    (1)结合公司的实际情况,经与年报审计会计师事务所协商,确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排,核查了注册会计师

相关的从业资格,制定了年报审计工作计划;

    

    (2)对年审注册会计师进场前公司编制的财务会计报表进行了书面审阅,意见如下:在为公司提供年报审计的注册会计师进场前,

公司财务负责人已向独立董事书面提交了公司的财务报表和相关资料,同时,公司已与独立董事沟通,初步确定了本年度审计的工作计

划,独立董事阅读了报表和相关资料,初步认为经营结果和年初计划相近。审计委员会同意注册会计师进场对年报开展审计工作。

    

    (3)在年审注册会计师出具初审意见后再次审阅了公司财务会计报表,认为:

    

    会计师事务所对财务报表发表的无保留审计意见是在充分、客观的取得审计证据的基础上做出的,公司财务会计报表真实、准确、完

整的反映了公司的财务状况和经营成果。

    

    (4)在审计过程中,审计委员会多次与公司和注册会计师进行电话和当面沟通,进行二次实地考察,对年报审计工作进展情况进行

监督,督促会计师事务所按时完成审计,提交报告;

    

    3、对公司2008年度财务会计报表等事项进行了审议表决,并对会计师事务粟本年度的审计情况作如下总结、评价如下:

    

    (1)基本情况

    

    会计师事务所与公司董事会、监事会和高管层进行了必要的沟通,通过了解公司的治理结构和内控制度等情况,会计师事务所与本公

司签订了审计业务约定书。在业务约定书中规定了2008年度审计的总费用为30万元人民币,不包括差旅费。

    

    会计师事务所审计小组于2009年1月5日进入公司,开始现场年度审计,于2009年2月15日完成现场审计,审计小组在完成所有审计程

序,取得充分适当的审计证据后,于2009年2月20日向审计委员会提交了无保留意见的审计报告(初稿)。

    

    43KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    (2)关于会计师事务所执行审计业务的会计师遵守职业道德基本原则的评价

    

    独立性评价:会计师事务所所有职员未在本公司任职并未获取除法定审计必要费用外的现金及其他任何形式经济利益;会计师事务所

和本公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况,也不存在密切的经营关系;会计师事务所、审计小组成员和本公司决策层之间不存在

关联关系。本次审计工作会计师事务所及审计成员始终保持了形式上和实质上的双重独立,遵守了职业道德基本原原则中关于保持独立性的

要求。

    

    专业胜任能力评价:审计小组共由17人组成,其中具有注册会计师职称人员5名,组成人员具有承办本次审计业务所必需的专业知识

和相关的职业证书,能够胜任本次审计工作,同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。

    

    (3)审计范围及出具的审计报告、意见的评价

    

    在本年度审计过程中,审计小组通过初步业务活动制定了总体审计策略和具体的审计计划,为完成审计任务和减小审计风险做了充分

的准备。

    

    审计小组在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序,为发表审计意见获取了充分、适当的审计证

据。会计师事务所对财务报表发表的无保留审计意见是在获取充分、适当的审计证据的基础做出的。

    

    (4)关于对是否续聘会计师事务所的意见

    

    立信会计师事务所为本公司提供了较好的审计服务。根据其服务意识、职业操守和履职能力,我们建议继续聘任立信会计师事务所作

为公司2009年度审计机构。

    

    (四)董事会薪酬委员会履职情况汇总报告

    

    1、2008年3月10日,第三届董事会薪酬与考核委员会第三次会议审议通过了如下事项:《考核公司董事长2007穆闹扒榭霾⑷范�

其2007年度薪酬总额》、《考核公司高管人员2007年度履职情况并确定其2007年度薪酬总额》、《确定公司高管人员2008年度基薪总

额》和《薪酬委员会对董事、监事、高管人员所披露薪酬的审核意见》。

    

    2、2008年4月15日,第三届董事会薪酬与考核委员会第四次会议审议通过了如下事项:《关于给予第四届董事会独立董事工作津贴的

议案》、《关于给予第四届董事会董事(不含独立董事)工作津贴的议案》和《关于董事长薪酬考核的议案》。

    

    3、2009年3月10日,董事会薪酬与考核委员会对2008甓缺ǜ嬷信兜墓径隆⒓嗍潞透呒豆芾砣嗽钡男匠杲辛松蠛耍蠛?
意见认为:公司完成了2008

    

    44KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    年度的业绩考核指标,并严格执行公司相关薪酬管理制度。对2008年年度报告中披露公司董事、监事和高级管理人员薪酬无异议。

    

    七、本次利润分配及资本公积金转增股本预案

    

    经立信会计师事务所有限公司审计,本公司2008年度合并实现净利润173,992,211.25元,其中归属于母公司的净利润

166,075,707.88元。根据《公司法》和《公司章程》的规定,提取法定盈余公积13,13,278,751.66元,提取职工奖福基金及任意盈余公积

109,742.91元,加上历年未分配利润35,097,711.59元,本年度实际可供股东分配的利润为187,784,924.90元。

    

    公司四届七次董事会拟定的利润分配和资本公积金转增股本的预案为:以2008年12月31日总股本315,562,500.00股为基数,向全体

股东每10股派发现金红利2元(含税),每10股送红股2股,合计派发股利126,225,000元(含税);同时,用资本公积向全体股东按每10

股转增1股的比例转增股本。本次股利分配后剩余利润结转至以后年度分配;送红股和资本公积金转增股本本后,公司股本总数由31,556.25

万股变更为41,023.1250万股。本预案尚须提交公司2008年度股东大会批准后实施

    

    公司前三年现金分红情况如下:

    

    单位:(人民币)元

    

    现金分红金额(含税)

    

    合并报表中归属于母公司所有者的净利润

    

    占合并报表中归属于母公司所有者的净利润的比率

    

    2007年

    

    10,518,750.00

    

    117,997,267.53

    

    8.91%

    

    2006年

    

    35,062,500.00

    

    74,414,069.00

    

    47.12%

  

    2005年

   
    41,250,000.00

    

    56,612,175.75

    

    72.86%

    

    八、其他需要披露的事项

    

    (一)报告期内,《证券时报》为公司选定的信息披露报纸。

    

    (二)公司开展投资者关系管理的具体情况

    

    公司董事长为投资者关系管理第一责任人,董事会秘书为主要负责人,董事会办公室负责投资者关系管理的日常事务。

    

    2008 年度,公司加强了对投资者关系管理工作的关注度,以见面会、推介会等多种形式加强主动与投资者的联系和沟通。投资者关

系管理部门积极做好投资

    

    45KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    者关系活动档案的建立和保管,合理、妥善地安排机构投资者、分析师等特定对象到公司现场参观、座谈,并切实做好相关信息的保

密工作。同时,公司采用现场和网络投票结合的方式召开股东大会,以方便广大投资者的积极参与。

    

    2008年公司共举行1次网上路演、6次现场专题推介、3次电话会议专题推介,总计共接待超过200人次的境内外投资者、中介机构的

来访和交流。

    

    公司信息披露工作连续三年获得深圳证券交易所“优秀”考核评级。报父嫫谀诠净狗直鸹竦昧昧恕?007年度中国A股公司最佳投资者

关系管理百强”、“2007年度投资者关系评选最佳沟通奖”、“中国中小板上市公司五十强”、“2008年度中国上市公司市值管理百佳

奖”等荣誉。

    

    公司将继续认真做好信息披露工作,确保披露信息的真实、准确、及时、完整。把投资者关系管理作为一项长期、持续的工作来开

展,不断学习、不断创新,以更多的方式和途径,维护与投资者关系,树立公司良好的市场形象。

    

    46KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    第八章、监事会报告

    

    报告期内,公司监事会全体成员按照《公司法》、《公司章程》以及相关的法规要求,勤勉、诚实地履行职能,依法独立行使职权,

以保障公司规范运作,维护公司和股东利益。监事会对公司长远发展计划、生产经营活动、重大事项、财务状况以及董事、高级管理人员

履行职责情况进行了监督,促进了公司规范运作、健康发展。现将监事会在本年度的主要工作报告如下:

    

    一、监事会会议情况和决议内容

    

    报告期内,监事会共召开了五次会议,具体情况如下: (一)2008年3月10日召开了第三届监事会第十三次会议,审议并通过了《《公

    

    司2007年度监事会工作报告》、《公司2007年度财务决算报告》、《公司2007年度利润分配及公积金转增股本的预案》、《公司

2007年度证券投资情况的专项说明》、《关于运用闲置自有资金申购新股的议案》、《公司2007年年度报告正文及摘要》和《关于聘任会

计师事务所的议案》。

    

    (二)2008年4月17日召开了第三次监事会第十四次会议,审议并通过了《公司2008年第一季度报告》、《关于监事会换届选举的议

案》、《关于给予第四届监事会监事工作津贴的议案》,会议同时审阅了《总经理关于2008年第一季度新股申购和收益情况的专题汇

报》。

    

    (三)2008年5月28日召开了第四届监事会第一次会议,审议并通过了《关于选举公司第四届监事会主席的议案》。

    

    (四)2008年7月23日召开了第四次监事会第二次会议,审议并通过了《公司2008年半年度报告正文及摘要》和《总经理关于2008年

半年度新股申购和收益情况的专题汇报》。

    

    (五)2008年10月28日召开了第四次监事会第三次会议,审议并通过了《公司2008年第三季度报告》,会议同时审阅了《总经理关

于2008年前三季度新股申购和收益情况的专题汇报》。

    

    二、监事会对闲事项发表独立意见

    

    (一)公司依法运作情况

    

    47KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    2008年度,公司依据法律、法规及章程规定,建立了较为完善的公司治理结构和内部控制制度,决策程序合法有效。董事会和管理层

能够按照股东大会决议,认真履行各项职责。公司董事、经理等高级管理人员在执行职务中没有发生违反法律、法规、公司章程和损害股

东利益的行为。

    

    (二)检查公司财务情况

    

    公司本年度财务运行稳健,财务状况良好,经济效益稳步增长。财务审计报告如史从彻镜牟莆褡纯龊途晒峒剖κ挛袼?
具了标准、无保留意见的审计报告,我们对此表示无异议。

    

    (三)关联交易情况

    

    公司关联交易的交易条件公平合理,无损害股东利益及本公司利益的情形发生。

    

    (四)公司收购、出售资产情况

    

    公司收购、出售资产的交易价格合理、公允,没有发现损害股东的权益或造成公司资产损失的情况,没有发现内幕交易。

    

    (五)审核董事会《关于公司2008 年度内部控制评价报告》

    

    监事会认为:公司现有的内部控制制度较为健全,符合我国现有法律、法规和证券监管部门的要求;公司日常经营和企业管理均能严

格按照内控制度执行,法人治理结构完善,公司运营规范,内控程序合理,保证了公司健康良好的发展。我们同意董事会审议通过的《公

司2008年度内部控制自我评价报告》,认为报告较为完整、客观,准确地反映了公司内部控制情况,也提出了合理、可行的改进意见和完

善措施。

    

    48KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    第九章、重要事项

    

    一、重大诉讼、仲裁事项

    

    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

    

       二、报告期内,公司未发生破产重整等相关事项。

    

    三、报告期末,公司未持有其他上市公司股权、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等事项。

    

    公司参股商业银行股权的情况如下:

    

    单位:(人民币)元

    

    投资

    

    对象

    

    期末持股

    

    数量(股)

    

    初始投

    

    资金额

    

    期末账面值

    

    报告期损益

    

    会计核

    

    算科目

    

    股份来源

    

    50,100.00

    

    50,100.00

   
    50,100.00

        7,515.00

    

    长期股

    

    权投资

    

    购买

    

    上海银行

    

    报告期内,公司运用闲置自有资金进行新股申购,用于买卖其他上市公司股份的资金数量为531.76万元,当期实现收益312.12万

元。截止报告期末全部申购的新股均已出售。

    

    四、报告期内,公司的重大收购及出售资产、吸收合并事项。

    

    2008年6月27日,本公司二00八年第二次临时股东大会决议通过了《关于本公司吸收合并全资子公司上海科华生物技术有限公司的议

案》,同意本公司对全资子公司上海科华生物技术有限公司实施承债式整体吸收合并。同日,各方签署了《吸收合并协议》,截止本报告

披露,吸收合并事项正在实施之中。

    

    2008年12月8日,经本公司全资子公司上海科华生物药业有限公司股东决定,决定提前终止生产经营活动,并进行清算。截止本报告

披露日,清算工作尚在进行之中。

    

    五、报告期内,公司无股权激励实施计划。

    

    49KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    六、重大关联交易事项

    

    (一)报告期内,公司未发生与日常经营相关的关联交易。

?
    

    (二)报告嫫谀冢疚捶⑸什⒐扇ㄗ玫墓亓灰住�

    

    (三)报告期内,公司未发生与关联方共同对外投资的关联交易。

    

    (四)报告期内,公司与关联方未发生的债权债务往来。

    

    七、重大合同及其履行情况

    

    (一)报告期内,公司未有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。

    

    (二)公司的担保事项

    

    1、公司本报告期内发生或以前报告期发生延续至本期的担保情况如下表所示:

    

    担保对象

    

    担保合同签署日

    

    担保金额(万元)

    

    担保类型

    

    担保期限

    

    是否履行完毕

    

    是否为关联方提供担保

    

    担保提供方

    

    上海科华企业发展有限公司

    

    上海科华生物工程股份有限公司

    

    2007.1.23

    

    100

    

    连带责任

    

    保证担保

    

    2007.1.24-

    

    2008.1.24

    

    是

    

    否

    

    上海科华生物技术有限公司

    

    上海科华生物工程股份有限公司

    

    2006.1

    

    1,050

   

    连带责任

    

    保证担保

    

    2006.1.12-

    

    2008.6.30

    

    是

    

    否

    

    上海科华生物工程股份有限公司

    

    上海科华企业发展有限公司

    

    2007.11.27

    

    300

    

    连带责任

    

    保证担保

    

    2007.11.28 -2008.5.28

    

    是

    

    否

    

    上海科华生物工程股份有限公司

    

    上海科华企业发展有限公司

    

    2008.5.16

    

    300

    

    连创鹑?
    

    保证担さ1�

    

    2008.5.22- 2008.11.21

    

    是

    

    否

    

    上海科华实验系统有限公司

    

    上海科华生物技术有限公司

    

    2007.7.11

    

    100

    

    连带责任

    

    保证担保

    

    2007.7.11- 2008.7.11

    

    是

    

    否

    

    上海科华企业发展有限公司

    

    上海科华生物工程股份有限公司

    

    2008.1.31

    

    100

    

    连带责任

    

    保证担保

    

    2008.2.1- 200.2.1

    

    否



    否

    

    上海科华生物工程股份有限公司

    

    上海科华企业发展有限公司

    

    2008.11.13

    

    300

    

    连带责任

    

    保证担保

    

    2008.11.18- 2009.5.15

    

    否

    

    否

    

    上海科华生物技术有限公司

    

    上海科华实验系统有限公司

    

    2008.9.26

    

    100

    

    连带责任

    

    保证担保

    

    2008.9.26- 2009.9.25

    

    否

    

    否

    

    200808年1月17日,公司召开第三届董事会第二十二次临时会议,审议并通过了《关于为控股子公司提供担保额度的议案》,公司为控

股子公司上海科华企业发展

    

    50KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    有限公司为其向银行申请办理的不超过200万美元(含本数)的进口信用证额度提供连带责任担保。截止本报告期末,信用证担保余

额为758.69万元。

    

    2、截止2008年12月31日,公司对外担保余额(不含为合并报表范围内的子公司提供的担保)为0万元。

    

    3、截止2008年12月31日,公司对外担保余额(含为合并报表范围内的子公司提供的担保)为1058.69万元,占公司年末经审计合并

会计报表净资产比例的1.72%。

    

    4、截止2008年12月31日,公司对外担保余额(含为合并报表范围内的子公司提供的担保、子公司之间的担保及控股子公司为上市公

司提供的担保)为1258.69万元,占公司年末经审计合并会计报表净资产比例的2.05%。

    

    5、公司独立董事,对公司担保情况发表如下独立意见:

    

    截止2008年12月31日,上海科华生物工程股份有限公司没有为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%

以舷碌钠渌亓健⑷魏畏欠ㄈ说ノ换蚋鋈颂峁┑1#淮嬖谟胫泄ぜ嗷嶂ぜ喾2003]56号及证监发[2005]120号文规定相违背的情

形。

    

    报告期内,公司担保均按法律法规、《公司章程》等规定履行了必要的审议程序,公司已建立了完善的对外担保风险控制制度,在相

关信息披露中充分揭示了对外担保存在的风险,目前没有明显迹象表明公司可能因被担保方债务违约而承担担保责任。

    

    (三)报告期内,公司无委托他人进行现金资产管理事项。

    

    (四)报告期内公司无其他重大合同。

    

    八、公司或持股5%以上股东的承诺事项

    

    (一)为避免同业竞争损害本公司及其他股东的利益,持股5%以上股东唐伟国、沙立武、徐显德向本公司出具了《非同业竞争承诺

函》。报告期内,上述股东遵守承诺,没有发生与公司同业竞争的行为。

    

    (二)原非流通股股东在股权分置改革过程中做出的相关特殊承诺及其履行情况:

    

    1、截止股权分置改革说明书公告之日同时持有公司流通股股份和非流通股股

    

    51KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    份的股东承诺:自公司本次股权分置改革方案公告之日起至2005年12月31日止不再买卖公司流通股股份,并放弃其在本次股权分置改

革相关股东会议作为流通股股东的表决权。

    

    2、股东唐伟国、沙立武、徐显德分别作出如下特别承诺:(1)其所持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起,在24个月

内不上市交易或者转让,在上述禁售期满后的第一个12个月内通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占科华生物股份总数

的比例不超过1%,并且,在上述禁售期满后第一个12个月内,只有当二级市场股票价格不低于股权分置改革方案实施后的前五个交易日平

均收盘价格的110%时,才可以上市流通。(期内若公司发生派息、送潘团涔伞⒆时竟鹱龉扇ǖ瘸ǔ⑹孪畹模Χ郧笆龀信档墓�

股价作除权除息处理);(2)承诺将在以后年度对科华生物的利润分配和资本公积转增股本事宜提出如下议案:①在2005年度提出以资

本公积金每10股转增不低于5股的议案;②在未来三年内(2005、2006和2007年),提出年利润分配比例不低于当年新增可供分配利润的

70%的利润分配议案。

    

    前述“股权分置改革方案实施后的前五个交易日平均收盘价格的110%”为12.82元/股。报告期内,由于公司实施2005、2006和2007

年度分红派息及公积金转增方案,上述价格调整为3.08元/股。

    

    报告期内,限售股份持有人出售所持股份均遵守了《上市公司股权分置改革管理办法》、《中小企业板上市公司限售股份上市流通实

施细则》等规定并履行了在股改过程中做出的承诺。

    

    九、公司聘任、解聘会计师事务所及支付给聘任会计师事务所的报酬情况

    

    (一)报告期内,公司继续聘任立信会计师事务所有限公司为公司2008年度审计机构,股东大会及董事会授权董事长具体决定2008年

度审计费。本公司与会计师事务所签订了审计业务约定书,规定了2008年度审计的总费用为30万元人民币(母公司)。至本报告披露日,公

司2008年度审计费用尚未支付。

    

    (二)截至本报告期末,立信会计师事务所有限公司已连续9年为公司提供审计服务。

    

    十、报告期内,公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制

    

    52KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    人、收购人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政

处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。

    

    十一、其他重大事项

    

    公司2008年度信息披露索引

    

    序号

    

    日期

    

    公告内容

    

    刊登报纸及版面

    

    关于多项生化试剂完成欧盟CE注册的提示性公告 (临2008-001)

    

    1

    

    2008年1月9日

    

    关于获得国家补助资金的公告(临2008-002)

    

    证券时报C9版

    

    第三届董事会第二十二次临时会议决议公告

    

    (临2008-003)

    

    2

    

    2008年1月18日

    

    证券时报C9版

    

    关营控股子公司提供担保额度妫�2008-004)

    

    2008年1月31日

    

    关于与生物梅里埃签署战略合作意向书的公告

    

    (临2008-005)

    

    证券时报A13版

    

    3

    

    4

    

    2008年2月28日

    

    2007年度业绩快报 (临2008-006)

    

    证券时报A8版

    

    第三届董事会第二十三次会议决议公告(临2008-007)

    

    第三届监事会第十三次会议决议公告(临2008-008)

    

    关于召开2007年度股东大会的通知(临2008-009)

    

    董事会关于募式?007年度存放及使用情况的专项说明 (临2008-010)

    

    2007年度证券投资情况的专项说明 (临2008-011)

    

    2007年年度报告摘要(2008-012)

    

    证券时报C21、C22版

    

    5

    

    2008年3月12日

    

    独立董事对相关事项的独立意见(临2008-013)

    

    独立董事2007年度述职报告(临2008-014、015、016)

    

    关于运用闲置自有资金申购新股的公告(临2008-017)

    

    监事会对相关事项的意见(临2008-018)

    

    2008年3月14日

    

    关于举行2007年年度报告网上说明会的通知知 (临2008-019)

    

    证券时报A4版

    

    6

    

    7

    

    2008年3月25日

    

    二00八年第一季度业绩预增公告 (临2008-020)

    

    证券时报C5版

    

    8

    

    2008年3月27日

    

    第三届董事会第二十四次会议决议公告(临2008-021)

    

    证券时报C9版

    

    53KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    独立董事关于《董事长2007年度薪酬的议案》和《关于确定公司高管人员2007年度薪酬总额的议案》之独立意见 (临2008-022)

    

    9

    

    2008年4月3日

    

    2007年度股东大会决议公告(临2008-023)

    

    证券时报C16版

    

    2007年度分红派息、资本公积金转增股本实施公告(临2008-024)

    

    第三届董事会第二十五次临时会议决议公告

    

    (临2008-025)

    

    2008年第一季度报告(2008-026)

    

    第三届监事会第十四次会议决议公告(临2008-027)

    

    10

    

    2008年4月18日

    

    关于召开二00八年第一次临时股东大会的通知

    

    (临2008-028)

    

    盯董事对相关事项的独立意见 (临2008-029)

    

    证券时报C37版

    

    关于卓越300全自动生化仪获得医疗器械注册证的提示性公告(临2008-030)

    

    董事会关于召开2008年第1次临时股东大会的补充通知 (临2008-031)

    

    11

    

    2008年5月6日

    

    关于《深圳证券交易所对刘春彦、方斌独立董事任职资格关注函》的公告 (临2008-032)

    

    证券时报C12版

    

    第四届监事会职工代表监事选举的公告(临2008-033)

    

    2008年第一次临时股东大会决议公告(临2008-034)

    

    第四届董事会第一次会议决议公告(临2008-035)

    

    证券时报C18版

    

    12

    

    2008年5月21日

    

    独立董事关于董事会聘任高级管理人员的独立意见 (临2008-036)

    

    关于向四川地震灾区捐款捐物的公告(临2008-037)

    

    13

    

    2008年5月29日

    

    第四届监事会第一次会议决议公告(临2008-038)

    

    证券时报C16版

    

    第四届董事会第二次临时会议决议公告(临2008-039)

    

    吸收合并全资子公司上海科华生物技术有限公司的公告 (临2008-040)

    

    14

    

    2008年6月11日

    

    关于召开二00八年第二次临时股东大会的通知

    

    (临2008-041)

    

    证券时报B16版

    

    15

    

    2008年6月28日

    

    2008年第二次临时股东大会决议公告(临2008-042)

    

    证券时报B9版

    

    公司治理整改情况说明 (临2008-043)

    

    2008年7月19日

    

    16

    

    第四届董事会第三次临时会议决议公告(临2008-044)

    

    证券时报B27版

    

    54KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    第四届董事会第四次会议决议公告(临2008-045)

    

    第四届监事会第二次会议决议公告(临2008-046)

    

    2008年半年度报告摘要(2008-047)

    

    17

    

    2008年7月25日

    

    关于大股东及其他关联方资金占用的自查报告(临2008-048)

    

    独立董事对相关事项的独立意见 (临2008-049)

    

    证券时报D17版

    

    关于上海梅里埃生物工程有限公司成立公告(临2008-050)

    

    证券时报D40版

      

    18

    

       2008年8月8日

    

    关于上海科华检验医学产品有限公司获得医疗器械注册证的公告(临2008-051)

    

    2008年10月27日

    

    限售股份上市流通提示性公告(临2008-052)

    

    证券时报E9版

    

    19

    

    2008年10月29日

    

    2008年第三季度报告(2008-053)

    

    证券时报D29版

    

    20

    

    2008年10月30日

    

    关于全自动生化仪获得医疗器械注册证的提示性公告(2008-054)

    

    证券时报B8版

    

    21

    

    208年11月28日

    

   于全自动生化分析仪完成欧盟CE认证的提示性公告(2008-053)

    

    证券时报B12版

    

    22

    

    2008年12月5日

    

    关于董事由于误操作违规买卖本公司股票的公告(2008-053)

    

    证券时报D4版

    

    23

    

    55KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    第十章、财务报告

    

    审 计 报 告

    

    信会师报字(2009)第10508号

    

    上海科华生物工程股份有限公司全体股东:

    

    我们审计了后附的上海科簧锕こ坦煞萦邢薰荆ㄒ韵录虺啤翱苹铩保┎莆癖ū恚?008年12月31日的资产负债表和合并资

产负债表、2008年度的利润表和合并利润表、2008年度的现金流量表和合并现金流量表、2008年度的所有者权益变动表和合并所有者权益

变动表以及财务报表附注。

    

    一、管理层对财务报表的责任

    

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是科华生物管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内

部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

    

    二、注册会计师的责任

    

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注

册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

    

    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞

弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部诓靠刂疲陨杓魄〉钡纳蠹瞥绦程序�?
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报

表的总体列报。

    

    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 56KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年

度报告正文

    

    三、审计意见

    

    我们认为,科华生物财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了科华生物公司2008年12月31日的财务状

况以及2008年度的经营成果和现金流量。

    

    立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 周琪

    

    中国注册会计师: 高伟

    

    中国·上海 二OO九年三月十日 57KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    资产负债表

    

    编制单位:上海科华生物工程股份有限公司

    

    2008年12月31日

    

    单位:人民币元

    

    期末数

    

    期初数

    

    资 产

    

    合并

    

    母公司

    

    合并

    

    母公司

    

    流动资产:

    

    货币资金

    

    331,355,346.18

    

    177,819,141.37

    

    239,214,815.10

    

    119,812,944.78

    

    交易性金融资产

    

    应收票据

    

    1,720,190.00

    

    781,664.00

    

    1,357,894.00

    

    700,000.00

    

    应收账款

    

    85,789,309.31

    

    18,966,459.56

    

    79,624,469.18

    

    21,940,998.23

    

    预付款项

    

    8,710,418.21

    

    2,041,130.49

    

    5,680,373.55

    

    2,051,472.98

   
    应收利息

    

   收股利

    

    53,793,800.00

    

    20,263,880.00

    

    其他应收款

    

    5,669,517.05

    

    800,792.34

    

    4,574,982.12

    

    1,443,757.99

    

    存货

    

    67,781,702.72

    

    21,825,302.79

    

    68,973,019.59

    

    20,600,109.91

    

    一年内到期的非流动资产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计

    

    501,026,483.47

    

    276,028,290.55

    

    399,425,553.54

    

    186,813,163.89

    

    非流动资产:

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资

    

    31,420,343.59

    

    229,048,302.59

    

    6,414,229.66

    

    201,234,129.19

    

    投资性房地产

    

    1,260,015.74

    

    1,260,015.74

    

    919,349.78

    

    919,349.78

    

    固定资产

    

    127,645,578.48

    

    80,966,853.41

    

    134,003,356.71

    

    85,291,396.81

    


    在建工程

    

    299,669.00

    

    59,750.85

    

    工程物资

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产

    

    577,738.35

    

    303,135.00

    

    25,361.21

    

    开发支出

    

    3,714,335.93

    

    商誉

    

    66,135,230.65

    

    66,352,545.58

    

    长期待摊费用

    

    3,240,584.78

    

    52,413.88

    

    2,698,774.96

    

    365,592.90

    

    邓盟白什�

    

    1,991,666.67

    

    739,821.04

    

    2,743,320.61

    

    807,174.76

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计

    

    236,285,163.19

    

    312,370,541.66

    

    213,216,689.36

    

    288,617,643.44

    

    资 产 总 计

    

    737,311,646.66

    

    588,398,832.21

    

    612,642,242.90

    

    475,430,807.33

    

    单位负责人:唐伟国

    

    财务总监: 曹峻

    

    财务主管:王国其

    

    58KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    资产负债表(续)

    

    编制单位:上海科华生物工程股份有限公司

    

    2008年12月31日

    

    单位:人民币元

    

    期末数

    

    期初数

    

    负债和股东权益

    

    合并

    

    母公司

    

    合并

    

    母公司

    

    流动负债:

    

    短期借款

    

    23,000,000.00

    

    10,000,000.00

    

    27,500,000.00

    

    14,500,000.00

    

    交易性金融负债

    

    应付票据

    

    应付账款

    

    32,384,970.99

    

    6,320,122.47

    

    41,301,361.28

    

    4,928,712.17

    

    预收款项

    

    7,098,383.37

    

    785,138.97

    

    1,264,714.00

    

    393,661.25

    

    应付职工薪酬

    

    6,563,852.98

    

    700,609.20

    

    11,762,867.43

    

    286,778.75

    

    应交税费

    

    13,962,043.11

    

    8,633,566.87

    

    22,391,231.80

    

    12,091,474.45

    

    应付利息

    

    应付股利

    

    2,206,200.00

    

    其他应付款

    

    4,177,330.95

    

    3,331,429.11

    

    10,627,833.85

    

    7,276,784.63

    

    一年内到期的非流动负债

    

    6,000,000.00

    

    6,000,000.00

    

    其他流动负债

    

    流动负债合计

    

    89,392,781.40

    

    29,770,866.62

    

    120,848,008.36

    

    45,477,411.25

    

    非流动负债:

    

    长期借款

    

    应付债券

    

    长期应付款

    

    专项应付款

    

    预计负债

    

    递延所得税负债

    

    其他非流动负债

    

    4,172,000.00

    

    3,922,000.00

    

    5,310,000.00

    

    5,310,000.00

    

    非流动负债合计

    

    4,172,000.00

    

    3,922,000.00

    

    5,310,000.00

    

    5,310,000.00

    

    负债合计

    

    93,564,781.40

    

    33,692,866.62

    

     126,158,008.36

    

      50,787,411.25

    

    所有者权益(或股东权益):

    

    实收资本(或股本)

    

    315,562,500.00

    

    315,562,500.00

    

    210,375,000.00

    

    210,375,000.00

    

    资本公积

    

    49,999,977.72

    

    49,213,411.69

    

    71,037,477.72

    

    70,250,911.69

    

    减:库存股

    

    盈余公积

    

    62,092,028.94

    

    62,092,028.94

    

    48,033,897.28

    

    48,033,897.28
8

    

    未分配利润

   

    187,005,544.90

    

    127,838,024.96

    

    129,766,458.63

    

    95,983,587.11

    

    外币报表折算差额

    

    归属于母公司所有者权益合计

    

    614,660,051.56

    

    554,705,965.59

    

    459,212,833.63

    

    424,643,396.08

    

    少数股东权益

    

    29,086,813.70

    

    27,271,400.91

    

    所有者权益合计

    

    643,746,865.26

    

    554,705,965.59

    

    486,484,234.54

  

    424,643,396.08

    

    负债和所有者权益总计

    

    737,311,646.66

    

    588,398,832.21

    

    612,642,242.90

    

    475,430,807.33

    

    单位负责人:唐伟国

    

    财务总监: 曹峻

    

    财务主管:王国其

    

    59KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    各项资产减值准备明细表

    

    编制单位:上海科华生物工程股份有限公司(合并) 2008年度

    

    单位:人民币元

    

    本期减少数

    

    项目

    

    年初账面余额

    

    本期计提额

    

    转销

    

    期末账面余额

    

    转回

    

    一、坏账准备

    

    5,973,724.91

    

    664,552.20

    

    6,545.80

    

    81,150.00

    

    6,563,672.91

    

    二、存货跌价准备

    

    三、可供出售金融资产减值准备

    

    四、持有至到期投资减值准备

    

    五、长期股权投资减值准备

    

    六、投资性房地产减值准备

    

    七、固定资产减值准备

    

    八、工程物资减值准备

    


    九、在建工程减值准备



    

    十、生产性生物资产减值准备

    

    其中:成熟生产性生物资产减值准备

    

    十一、油气资产减值准备

    

    十二、无形资产减值准备

    

    十三、商誉减值准备

    

    217,314.93

    

    217,314.93

    

    十四、其他

    

    合计

    

    5,973,724.91

    

    881,867.13

    

    6,545.80

    

    81,150.00

    

    6,780,987.84

    

    单位负责人:唐伟国

    

    财务总监: 曹峻

    

    财务主管M豕?
    

    60KHB 桑科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    利润表

    

    2008年度

    

    单位:人民币元

    

    本期

    

    上年同期

    

    编制单位:上海科华生物工程股份有限公司

    

    项 目

    

    合并

    

    母公司

    

    合并

    

    母公司

    

    一、营业总收入

    

    487,116,254.06

    

    153,216,589.67

    

    399,096,017.66

    

    112,863,177.41

    

    其中:营业收入

    

    487,116,254.06

    

    153,216,589.67

    

    399,096,017.66

    

    112,863,177.41

    

    利息收入

    

    已赚保费

    

    手续费及佣金收入

    

    二、营业总成本

    

    320,711,223.12

    

    74,877,280.75

    

    278,926,283.71

    

    57,821,936.41

    

    其中:营业成本

    

    190,224,619.78

    

    44,170,187.89

    

    156,281,474.30

    

    28,304,531.48

    

    利息支出

    

    手续费及佣金支出

    

    退保金

    

    赔付支出欢�

    

    提取保险合同准备金净额

    

    保单红利支出

    

    分保费用

    

    营业税金及附加

    

    5,098,867.19

    

    1,792,922.87

    

    4,286,937.79

    

    1,438,107.77

    

    销售费用

    

    80,279,124.66

    

    14,439,895.27

    

    68,179,245.84

    

    13,679,486.33

    

    管理费用

    

    45,585,976.21

    

    14,960,482.53

    

    49,028,184.69

    

    13,828,511.25

    

    财务费用

    

    -1,359,231.85

    

    -365,370.43

    

    -129,633.16

    

    167,070.27

    

    资产减值损失

    

    881,867.13

    

    -120,837.38

    

    1,280,074.25

    

    404,229.31

    

    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

    

    投资收益(损失以“-”号填列)

    

    5,231,594.86

    

    54,133,493.10

    

    17,492,471.13

    

    100,295,092.19

    

    其中:对联营企业和合营企业的投资收益

    

    2,102,895.71

    

    -301,246.60

    

    1,155,733.90

    

    汇兑收益(损失以“-”号填列)

    

    三、营业利润(亏损以“-”号填列)

    

    171,636,625.80

    

    132,472,802.02

    

    137,662,205.08

    

    155,336,333.19

    

    加:营业外收入

    

    30,680,040.83

    

    23,401,257.93

    

    8,360,522.38

    

    3,834,865.14

    

    减:营业外支出

    

    1,295,191.98

    

    904,264.34

    

    72,224.99

    

    其中:非流动资产处置损失

    

    428,270.96

    

    304,264.34

    

    69,275.10

    

    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)

    

    201,021,474.65

    

    154,969,795.61

    

    145,950,502.47

    

    159,171,198.33

    

    减:所得税费用

    

    27,029,263.40

    

    14,388,479.06

    

    20,735,952.45

    

    9,530,320.87

    

    五、净利润(净亏损以“-”号填列)

    

    173,992,211.25

    

    140,581,316.55

    

    125,214,550.02

    

    149,640,877.46

    

    其中:被合并方在合并前实现的净利润

    

    归属于母公司所有者的净利润

    

    166,075,707.88

    

    117,997,267.53

    

    少数股东损益

    

    7,916,503.37

    

    7,217,282.49

    

    六、每股收益:

    

    (一)基本每股收益

    

    0.53

    

    0.45

    

    0.37

    

    0.47

    

    (二)稀释每股收益

    

    0.53

    

    0.45

    

    0.37

    

    0.47

    

    单位负责人:唐伟国

    

    财务总监: 曹峻

    

    财务主管:王国其

    

    61KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    现金流量表

    

    编制单位:上海科华生物工程股份有限公司 2008年1-12月

    

    本期

    

    上年同期

    

    项 目

    

    合并

    

    母公司

    

    合并

    

    母公司

    

    一、经营活动产生的现金流量:

    

    销售商品、提供劳务收到的现金

    

    555,783,794.72

    

    175,802,951.27

    

    451,342,188.35

    

    122,981,736.66

    

    收到的税费返还

    

    2,500,620.39

    

    1,413,000.00

    

    1,108,000.00

    

    1,108,000.00

    

    收到的其他与经营活动有关的现金

    

    15,831,386.99

    

    9,245,032.65

    

    11,235,821.60

    

    8,675,587.01

    

    经营活动现金流入小计

    

    574,115,802.10

    

    186,460,983.92

    

    463,686,009.95

    

    132,765,323.67

    

    购买商品、接受劳务支付的现金

    

    206,196,091.08

    

    41,859,732.05

    

    174,376,734.59

    

    35,381,140.80

    

    支付给职工以及为职工支付的现金

    

    74,790,238.26

    

    15,971,891.64

    

    58,916,496.44

    

    12,562,748.87

    

    支付的各项税费

    

    90,099,567.09

    

    37,276,583.42

    

    54,542,545.89

    

    19,938,393.46

    

    支付的其他与经营活动有关的现金

    

    65,367,274.05

    

    14,672,750.41

    

    62,917,973.55

    

    12,506,609.29

    

    经营活动现金流出小计

    

    436,453,170.48

    

    109,780,957.52

    

    350,753,750.47

    

    80,388,892.42

    

    经营活动产生的现金流量净额

    

    137,662,631.62

    

    76,680,026.40

    

    112,932,259.48

    

    52,376,431.25

    

    二、投资活动产生的现金流量:

    

    收回投资收到的现金

    

    8,438,744.15

    

    5,630,689.70

    

    34,942,855.23

    

    15,641,326.27

    

    取得投资收益收到的现金

    

    1,104,296.78

    

    20,271,395.00

    

    6,012.00

    

    73,305,205.92

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

    

    814,388.86

    

    228,171.79

    

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    

    1,428,816.22

    

    收到其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流入小计

    

    10,357,429.79

    

    25,902,084.70

    

    36,605,855.24

    

    88,946,532.19

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

    

    17,701,244.10

    

    7,376,519.08

    

    17,811,717.89

    

    14,318,086.26

    

    投资支付的现金

    

    11,317,560.00

    

    15,112,685.00

    

    17,005,745.00

    

    43,438,420.00

    

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    

    2,350,000.00

    

    支付的其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流出小计

    

    29,018,804.10

    

    22,489,204.08

    

    37,167,462.89

    

    57,756,506.26

    

    投资活动产生的现金流量净额

    

    -18,661,374.31

    

    3,412,880.62

    

    -561,607.65

    

    31,190,025.93

    

    三、筹资活动产生的现金流量:

    

    吸收投资收到的现金

    

    7,375,800.00

    

    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

    

    7,375,800.00

    

    取得借款收到的现金

    

    26,000,000.00

    

    10,000,000.00

    

    32,500,000.00

    

    14,500,000.00

0

    

    收到的其他与筹资活动有关的现金

    

    筹资活动现金流入小计

    

    26,000,000.00

    

    10,000,000.00

    

    39,875,800.00

    

    14,500,000.00

    

    偿还债务支付的现金

    

    36,500,000.00

    

    20,500,000.00

    

    25,000,000.00

    

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金

    

    15,887,015.12

    

    11,235,747.04

    

    43,966,475.03

    

    35,625,197.76

    

    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润



    3,892,107.60

    

    7,425,812.27

    

    支付其他与筹资活动有关的现金

    

    216,000.00

    

    108,000.00

    

    216,000.00

    

    108,000.00

    

    筹资活动现金流出小计

    

    52,603,015.12

    

    31,843,747.04

    

    69,182,475.03

    

    35,733,197.76

    

    筹资活动产生的现金流量净额

    

    -26,603,015.12

    

    -21,843,747.04

    

    -29,306,675.03

    

    -21,233,197.76

    

    四、汇率变动对现金的影响

    

    -257,711.11

    

    -242,963.39

    

    -132,639.47

    

    -145,786.08

    

    五、现金及现金等价物净增加额

    

    92,140,531.08

    

    58,006,196.59

    

    82,931,337.33

    

    62,187,473.34

    

    加:期初现金及现金等价物余额

    

    239,214,815.10

    

    119,812,944.78

    

    156,283,477.77

    

    57,625,471.44

    

    六、期末现金及现金等价物余额

    

    331,355,346.18

    

    177,819,141.37

    

    239,214,815.10

    

    119,812,944.78

    

    单位负责人:唐伟国

    

    财务总监: 曹峻

    

    财务主管:王国其

    

    62KHB 上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    63上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    合并所有者权益变动表

    

    编制单位:上海科华生物工程股份有限公司(合并)

    

    2008年12月31日

    

    单位:人民币元

    

    本年金额

    

    上年金额

    

    归属于母公司所有者权益

    

    归属于母公司所有者权益

    

    项目

    

    资本公积

    

    减:库存股

    

    盈余公积

    

    未分配利润

    

    其他

    

    少数股东权益

    

    所有者权益合计

    

    实收资本(或股本)

    

    资本公积

    

    减:库存股

    

    盈余公积

    

    未分配利润

    

    其他

    

    少数股东权益

    

    所有者权益合计

    

    实收资本(或股本)

    

    一、上年年末余额

    

    210,375,000.00

    

    71,037,477.7.72

    

    48,033,897.28

    

    129,766,458.63

    

    27,271,400.91

    

    486,484,234.54

    

    140,250,000.00

    

    113,112,477.72

    

    33,069,809.53

    

    89,944,323.89

    

    22,664,372.50

    

    399,040,983.64

    

    加:会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额

    

    210,375,000.00

    

    71,037,477.72

    

    48,033,897.28

    

    129,766,458.63

    

    27,271,400.91

    

  486,484,234.54

    

    140,250,000.00

    

    113,112,477.72

    

    33,069,809.53

    

    89,944,323.89

    

    22,664,372.50

    

    399,040,983.64

    

    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)

    

    105,187,500.00

    

    -21,037,500.00

    

    14,058,131.66

    

    57,239,086.27

    

    1,815,412.79

    

    157,262,630.72

    

    70,125,000.00

    

    -42,075,000.00

    

    14,964,087.75

    

    39,822,134.74

    

    4,607,028.41

    

    87,443,250.90

    

    (一)净利润

    

    166,075,707.88

    

    7,916,503.37

    

    173,992,211.25

    

    117,997,267.53

    

    7,217,282.49

    

    125,214,550.02

    

    (二)直接计入所有者权益的利得和损失

    

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    

    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    

    4.其他

    

    65上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    上述(一)和(二)小计

    

    166,075,707.88

    

    7,916,503.37

    

    173,992,211.25

    

    117,997,267.53

    

    7,217,282.49

    

    125,214,550.02

    

    (三)所有者投入和减少资本

    

    -2,782.98

    

    -2,782.98

    

    4,815,558.19

    

    4,815,558.19

    

    1.所有者投入资本

    

    7,375,800.00

    

    7,375,800.00

    

    2.股份支付计入所有者权益的金额

    

    3.其他

    

    -2,782.98

    

    -2,782.98

    

    -2,560,241.81

    

    -2,560,241.81

    

    (四)利润分配

    

    84,150,000.00

    

    14,058,131.66

    

    -108,836,621.61

    

    -6,098,307.60

    

    -16,726,797.55

    

    28,050,000.00

    

    14,964,087.75

    

    -78,175,132.79

    

    -7,425,812.27

    

    -42,586,857.31

    

    1.提取盈余公积

    

    14,058,131.66

    

    -14,058,131.66

    

    14,964,087.75

    

    -14,964,087.75

    

    2.对所有者(或股东)的分配

    

    84,150,000.00

    

    -94,668,747.04

    

    -6,098,307.60

    

    -16,617,054.64

    

    28,050,000.00

    

    -63,112,497.76

    

    -7,425,812.27

    

    -42,488,310.03

    

    3.其他

    

    -109,742.91

    

    -109,742.91

    

    -98,547.28

    

    -98,547.28

    

    (五)所有者权益内部结转

    

    21,037,500.00

    

    -21,037,500.00

    

    42,075,000.00

    

    -42,075,000.00

    

    1.资本公积转增资本(或股本)

    

    21,037,500.00

    

    -21,037,500.00

    

    42,075,000.00

    

    -42,075,000.00

    

    2.盈余公积转增资本(或股本)

    

    3.盈余公积弥补亏损

    

    4.其他

    

    四、本年年末余额

    

    315,562,500.00

    

    49,999,977.72

    

    62,092,028.94

    

    187,005,544.90

    

    29,086,813.70

    

    643,746,865.26

    

    210,375,000.00

    

    71,037,477.72

    

    48,033,897.28

    

    129,766,458.63

    

    27,271,400.91

    

    486,484,234.54

    

    单位负责人:唐伟国

    

    财务总监:曹峻

    

    财务主管:王国其

    

    66上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    母公司所有者权益变动表

    

    编制单位:上海科华生物工程股份有限公司(母)

    

    单位:人民币元

    

    本年金额

    

    上年金额

    

    项 目

    

    实收资本(或股本)

    

    资本公积

    

    减:库存股

    

    盈余公积

    

    一般风险准备

    

    未分配利润

    

    所有者权益合计

    

    实收资本(或股本)

    

    资本公积

    

    减:库存股

    

    盈余公积

    

    一般风险准备

    

    未分配利润

    

    其他

    

    所有者权益合计

    

    一、上年年末余额

    

    210,375,000.00

    

    70,250,911.69

    

    48,033,897.28

    

    95,983,587.11

  
    

    424,643,396.08

    

    140,250,000.00

    

    112,325,911.69

    

    33,069,809.53

    

    24,419,295.16

    

    310,065,016.38

    

    加:会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额

    

    210,375,000.00

    

    70,250,911.69

    

    48,033,897.28

    

    95,983,587.11

    

    424,643,396.08

    

    140,250,000.00

    

    112,325,911.69

    

    33,069,809.53

    

    24,419,295.16

    

    3065,016.38

    

    三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)

    

    105,187,500.00

    

    -21,037,500.00

    

    14,058,131.66

    

    31,854,437.85

    

    130,062,569.51

    

    70,125,000.00

    

    -42,075,000.00

    

    14,964,087.75

    

    71,564,291.95

    

    114,578,379.70

    

    (一)净利润

    

    140,581,316.55

    

    140,581,316.55

    

    149,640,877.46

    

    149,640,877.46

    

    (二)直接计入所有者权益的利得和损失

    

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    

    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    

    4.其他

    

    上述(一)和(二)小计

    

    140,581,316.55

    

    140,581,316.55

    

    149,640,877.46

    

    149,640,877.46

    

    67上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    (三)所有者投入和减少资本

    

    1.所有者投入资本

    

    2.股份支付计入所有者权益的金额

    

    3.其他

    

    (四)利润分配

    

    84,150,000.00

    

    14,058,131.66

    

    -108,726,878.70

    

    -10,518,747.04

    

    28,050,000.00

    

    14,964,087.75

    

    -78,076,585.51

    

    -35,062,497.76

    

    1.提取盈余公积

    

    14,058,131.66

    

    -14,058,131.66

    

    14,964,087.75

    

    -14,964,087.75

    

    2.提取一般风险准备

    

    3.对所有者(或股东)的分配

    

    84,150,000.00

    

    -94,668,747.04

    

    -10,518,747.04

    

    28,050,000.00

    

    -63,112,497.76

    

    -35,062,497.76

    

    4.其他

    

    (五)所有者权益内部结转

    

    21,037,500.00

    

    -21,037,500.00

    

    42,075,000.00

    

    -42,075,000.00

    

    1.资本公积转增资本(或股本)

    

    21,037,500.00

    

    -21,037,500.00

    

    42,075,000.00

    

    -42,075,000.00

    

    2.盈余公积转增资本(或股本)

    

    3.盈余公积弥补亏损

    

    4.其他

    

    四、本年年末余额

    

    315,562,500.00

    

    49,213,411.69

    

    62,092,028.94

    

    127,838,024.96

    

    554,705,965.59

    

    210,375,000.00

    

    70,250,911.69

    

    48,033,897.28

    

    95,983,587.11

    

    424,643,396.08

    

    单位负责人:唐伟国

    

    财务主管:王国其

    

    68上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    上海科华苫锕こ坦煞萦邢薰?
    



    二OO八年度财务报表附注

    

    一、公司简介:

    

    上海科华生物工程股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是根据《中华人民共和国公司法》的规定,经上海市人民政府沪

府体改审(1998)065号文批准,由上海科申实业有限公司、上海科华生物工程股份有限公司职工持股会、自然人沙立武等人在原上海科

华生化试剂实验所的基础上以发起设立方式成立的股份公司。公司于1998年11月23日在上海市工商行政管理局登记注册,企业法人营业执

照注册号:310000000000260。

    

    公司的前身最早可追溯至原上海科华生化试剂实验所,始建于1981年11月。1998年11月,上海科华生化试剂实验所改制为股份有限

公司,并更名为上海科华生物工程股份有限公司,注册资本由180万元变更为1,000万元。2001年9月,经信长会师报字(2001)第21352

号验证,公司增加注册资本至3,000万元。2002年12月,经信长会师报字(2002)第21620号验证,公司增加注册资本至3,500万

元。2003年3月经信长会师报字(2003)第20660号验证,公司增加注册资本至5,075万元。2004年6月8日经中国证监会证监发行字

(2004)92号核准,同意公司向社会公开发行人民币普通股(A股)1,800万股,每股面值100元,新增注册资本人民币1,800万

元。2004年7月5日向社会公开发行,2004年7月9日经信长会师报字(2004)第11130号验证,公司增加注册资本至人民币6,875万元。公

司于2004年7月21日在深圳证券交易所上市。

    

    根据公司2004年度股东大会决议:公司以资本公积向全体股东按每10股转增2股的比例转增资本。转增股份总额为1,375万股,每股

面值1元,公司股本达到8,250万元。

    

    2005年10月21日公司股权分置改革相关股东大会决议通过:公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流

通股股东支付的对价为:流通股股东每持有10 股将获得3.6股的股份对价。实施上述送股对价后,公司股份总数不变,股份结构发生相应

变化,其中:有限售条件股份为5,312.40万股,占股份总数的64.39%,无限售条件股份为2,937.60万股,占股份总数的35.61%。

    

    根据公司2005年度股东大会决议,以2005年12月31日总股本8,250万股为基数,向全体股东每10股派发现金红利5元(含税),每10

股送红股1股,合计派发股利4,950万元;同时,用资本公积向全体股东按每10股转增6股的比例转增股本。送红股和资本公积金转增股本

后,公司股本总数?,250万股变更为14,025万股。


    

    根据公司2006年度股东大会决议,以2006年12月31日总股本14,025万股为基数,向全体股东每10股送红股2股,每10股派发现金红

利2.5元(含税);同时,用资本公积金向全体股东按每10股转增3股的比例转增股本。送红股和资本公积金转增股本后,公司股本总数由

14,025万股变更为21,037.50万股。 69上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    根据公司2007年度股东大会决议,以2007年12月31日总股本21,037.50万股为基数,向全体股东每10股送红股4股,每10股派发现金

红利 0.50元(含税)煌保米时竟鹣蛉骞啥�?0股转增1股的比例转增股本。送红股和资本公积金转增股本后,公司股本总

数由21,037.50万股变更为31,556.25万股。

    

    截至2008年12月31日,公司累计发行股本总数为31,556.25万股,公司的注册资本为31,556.25万元,其中:有限售条件股份为

5,178.16万股,占股份总数的16.41 %,无限售条件股份为26,378.09万股,占股份总数的83.59%。

    

    公司属生物医学工程技术行业,公司的经营范围为:生化试剂、临床诊断试剂、医疗器械,兽用针剂、生化试剂检验用具、基因工程

药物、微生物环保产品的研究生产和经营,以及有关的技术服务,经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原

辅材料的进口业务(但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)。

    

    公司注册及总部办公地:上海市钦州北路1189号。

    

    二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明

    

    公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计

量,在此基础上编制财务报表。

    

    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整档胤从沉斯镜牟莆褡纯觥⒕晒果、现金流量等有关信息�?
    

    三、主要会计政策、会计估计和前期差错

    

    (一)会计期间

    

    自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

    

    (二)记账本位币

    

    采用人民币为记账本位币。

    

    (三)计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性

    

    本公司在对会计报表项目进行计量时,除了非同一控制下企业合并取得的资产、负债及某些金融工具以公允价值计量外,均以历史成

本计量。

    

    本年报表项目的计量属性未发生变化。

    

    (四)现金等价物的确定标准

    

    在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条

件的投资,确定为现金等价物。

    

    (五)外币业务核算方法

    

    外币业务采用按业务发生当月月初的即期汇率折合成人民币记账。 70上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款

产生的汇兑差额畎凑战杩罘延米时净脑虼硗猓迫氲逼谒鹨妗R岳烦杀炯屏康耐獗曳腔醣倚韵钅浚圆捎媒灰追⑸盏募雌诨?
率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计

入当期损益或资本公积。

    

    (六)外币财务报表的折算方法

    

    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生

时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产

负债表所有者权益项目下单独列示。

    

    在处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入

处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。

    

    (七)金融资产和金融负债的核算方法

    

    1、金融资产和金融负债的分类

    

    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,

包括交易性金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

    

    2、金融资产和金融负债的确认和计量方法

    

    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

    

    取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计

入当期损益。

    

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,年末将公允价值变动计入当期损益。

    

    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同收始壑当涠鹨妗�

    

    (2)持有至到期投资

    

    取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    

    持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率

在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    

    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 71上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    (3)应收款项

    

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收

账款、应收票据、预付账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始

确认。

    

    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    

    (4)可供出售金融资产

    

    取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金

额。

    
  

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。

    

    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对

应处置部分的金额转出,计入投资损益。

    

    (5)其他金融负债

    

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    

    3、金融资产转移的确认依据和计量方法

    

    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资

产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

    

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转

移和部分转移。

    

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

    

    (1)所转移金融资产的账面价值;

    

    (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之

和。

    

    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相

对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

    

    (1)终止确认部分的账面价值;

    

    (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可

供出售金融资产的情形)之和。

    

    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续雀媒鹑谧什盏降亩约廴啡衔幌罱鹑诟赫?72上海科华生物工程股份有限公

司 2008 年年度报告正文

    

    4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    

    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

    

    5、金融资产的减值准备

    

    (1)可供出售金融资产的减值准备:

    

    年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认

定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。

    

    (2)持有至到期投资的减值准备:

    

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    

    (八)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    

    年末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。

可收回金额是通过对其的未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置

费用等)。

    

    原实际利率是初始确认该应视κ湛钕钍奔扑闳范ǖ氖导世省?
    

    短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。

    

    年末对于单项金额重大的应收款项(包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等)单独进行减值测试。如有客观证据表明其

发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

    

    单项金额重大是指:金额100万元以上。

    

    对于年末单项金额非重大的应收款项,单独进行减值测试。

    

    单独测试未发生减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项),采用按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合,再

按这些应收款项组合在年末余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。

    

    除已单独计提减值准备的应收款项外,公司根据以前年度与之相同或相类似的的实际损失率为基础,结合现时情况确定坏账准备计提

的比例为6%。

    

    (九)存货核算方法

    

    1、存货的分类

    

    存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

    

    2、发出存货的计价方法

    

    (1)存货发出时按加权平均法计价。

    

    (2)周转材料的摊销方法

    

    包装物和低值易耗品采用一次摊销法,模具等采用分次摊销法进行摊销。 73上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    3、存货的盘存制度

    

    采用永续盘存制。

    

    4、存货跌价准备的计提方法

    

    年末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

    

    产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相

关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估

计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净

值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    

    年末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产

和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

    

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损

益。

    

    (十)长期股权投资的核算

    

    1、初始计量

    

    (1)企业合并形成的长期股权投资

    

    同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取

得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整

资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服

务费用等,于发生时计入当期损益。

    

    非同一控制下的企业合并:合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性

证券的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之

和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠

计量的,也计入合并成本。

    

    (2)其他方式取得的长期股权投资

    

    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    

    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    

    投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合

同或协议约定价值不公允的除外。 74上夯锕こ坦煞萦邢薰� 2008 年年度报告正文

    

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资

以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产

交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    

    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    

    2、被投资单位元具有共同控制、重大影响的依据

    

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存

在,则视为与其他方对被投资单位元实施共同控制;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起

共同控制这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

    

    3、后续计量及收益确认

    

    公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,

不调整长期股热ㄍ蹲实某跏纪蹲食杀荆怀跏纪蹲食杀拘∮谕蹲适庇ο碛斜煌蹲实ノ豢杀嫒暇蛔什始壑捣荻畹牟疃睿迫氲逼谒鹨妗�

    

    公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    

    对被投资单位元不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核

算。

    

    对被投资单位元具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

    

    成本法下公司确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部

分作为初始投资成本的收回。

    

    权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股

权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目

等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资

损失。

    

    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认迪的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、

恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。

    

    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况

下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。 75上海

科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    (十一)投资性房地产的种类和计量模式

    

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使

用权、已出租的建筑物。

    

    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政

策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策;对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应

的减值损失。

    

    (十二)固定资产的计价和折旧方法

    

    1、固定资产确认条件

    

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列

条件时予以确认:

    

    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

    

    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

    

    2、固定资产的分类

    

    固定资产分类为:房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备等。

    

    3、固定资产的初始计量

    

    固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

    

    外购固定资产的成本,以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安

装费和专业人员服务费等确定。

    

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

    

    自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

    

    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债

的固定资产公允价值之间的差额,计入当期损益。

    

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,换入的固定资产以换出资产的公允价值

为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价

值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本,不确认损益。

    

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得

的固定资产按公允价值确定其入账价值。

    

    融资纂的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 76上海科华生物工程股

份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    4、固定资产折旧计提方法

    

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

    

    各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下:

    

    固定资产类别

    

    预计使用寿命

    

    预计净残值率

    

    年折旧率

    

    房屋及建筑物

    

    20-40年

    

    5%-10%

    

    4.75%-2.375%

    

    专用设备

    

    5-10年

    

    5%-10%

    

    19%-9.5%

    

    通用设备

    

    5-10年

    

    5%-10%

    

    19%-9.5%

    

    运输设备

    

    5年

    

    5%-10%

    

    19%-18%

    

    固定资产装修

    

    5-10年

    

    0%

    

    20%-10%

    

    注:子公司上海科华东菱诊断用品有限公司系外商投资企业,预计净残值率为10%。

    

    土地使用权规定使用年限高于相应房屋建筑物预计使用年限的影响金睿沧魑徊兄翟ち簟?
    

    罴铺峒踔底急傅墓潭ㄗ什辉偌铺峁潭ㄗ什劬伞�

    

    已计提减值准备的固定资产,按照该项固定资产的账面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额;如果已计提减值准备

的固定资产价值又得以恢复,该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法,按照固定资产价值恢复后的账面价值,以及尚可使用年限重新

计算确定折旧率和折旧额。

    

    (十三)在建工程核算方法

    

    1、在建工程类别

    

    在建工程以立项项目分类核算。

    

    2、在建工程结转为固定锥ㄗ什谋曜己褪钡?
    

    在建工彻こ滔钅堪唇ㄔ旄孟钭什锏皆ざ墒褂米刺八⑸娜恐С觯魑潭ㄗ什娜胝思壑怠Kㄔ斓墓潭ㄗ什诮üこ桃汛�

到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转

入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已

计提的折旧额。

    

    (十四)无形资产核算方法

    

    1、无形资产的计价方法

    

    一般按取得时的实际成本入账;

    

    外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超

过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 77上海科华生物工程股份有限公司 

2008 年年度报告正文

    

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债

的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前

提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可

靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

    

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得

的无形资产按公允价值确定其入账价值。

    

    2、无形资产使用寿命及摊销

    

    (1)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

    

    无形资产类别

    

    预计使用寿命

    

    计算机软件

    

    5年

    

    非专利技术

    

    按法定的使用年限

    

    每年末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    

    经复核,本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

    

    (2)使用寿命不确定的无形资产的判断依据:

    

    截止本年末,公司无使用寿命不确定的无形资产。

    

    (3)无形资产的摊销:

    

    对于使用寿命有限的无形资产谖笠荡淳美娴钠谙弈诎粗毕叻ㄌ晃薹ㄔぜ扌巫什笠荡淳美嫫谙薜模游?
使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

    

    3.研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准:

    

    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能确认为无形资产:

    

    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    

    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    

    (3)无形资产产生经济利益的方式;

    

    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持3郑酝瓿筛梦扌巫什目ⅲ⒂心芰κ褂没虺鍪鄹梦扌巫什?
    

    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    

    (十五)商誉的核算方法

    

    商誉:是指在非同一控制下,在购买日购买方的合并成本大于合并过程中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

    

    1、初始确认后的商誉,按照成本扣除减值后的金额计量。

    

    2、商誉减值准备的计提原则详见附注三(十七)/2。 78上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    (十六)长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

    

    长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:

    

    1、预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。

    

    2、经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

    

    (十七)除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值

    

    1、长期股权投资

    

    成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当

时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

    

    其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。

    

    长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。

    

    2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产

    

    对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产,公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。

    

    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

    

    资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间较高者确定。

    

    当资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同

时计提相应的资产减值准备。

    

    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资

产账面价值(扣除预计净残值)。

    

    固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

    

    有迹象表明一项资产可能发生减值的,企业以单项资产为基础估计其可收回金额。

    

    (十八)借款费用资本化

    

    1、借款费用资本化的确认原则

    

    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在

发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

    

    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投市苑康?
产和存货等资产。 79上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

    

    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形

式发生的支出;

    

    (2)借款费用已经发生;

    

    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    

    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,借款费用暂停资本化。

    

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

    

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

    

    2、借款费用资本化期间

    

    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

    

    3、借款费用资本化金额的计算方法

    

    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取的投资收益)及其辅助费用在所购

建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。

    

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金

额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    

    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

    

    (十九)收入确认原则

    

    1、销售商品

    

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施

有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销

售收入实现。

    

    2、提供劳务

    

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工

作的测量确定。

    

    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照陶仗峁├?
务收入总额乘以完工进度扣除以腔峒破诩淅奂埔讶啡咸峁├臀袷杖牒蟮慕鸲睿啡系逼谔峁├臀袷杖耄煌保凑仗峁├臀窆兰谱艹杀�

乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。 80上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报

告正文

    

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

    

    (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

    

    (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

    

    3、让渡资产使用权

    

    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

    

    (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    

    (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    

    (3)出租物业收入:

    

    a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书。

    

    b.履行了合同规定的义务,开具租赁发票且价款已经取得或确猩以取得。

    

    c.出租开发产品成本能够可靠地计量。

    

    (二十)应付职工薪酬

    

    1、职工薪酬的范围

    

    职工薪酬是指企业为了获得职工提供的服务而给予各种形式报酬以及其他相关支出。包括:

    

    (1)职工工资、奖金、津贴和补贴;

    

    (2)职工福利费;

    

    (3)社会保险费;

    

    (4)住房公积金;

    

    (5)工会经费和职工教育经费;

    

    (6)非货币性福利;

    

    (7)因解除与职工的劳动蹈璧牟钩ィ?
    

    (8)其他与获得职职工提供的服务相关的支出。

    

    2、职工薪酬的确认和计量

    

    企业在职工为其提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。根据职工提供服务的受益对象,将应确认的职工薪酬(包括货

币性薪酬和非货币性福利)计入相关资产成本或当期损益。

    

    (二十一)政府补助的核算方法

    

    政府补助,包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其计量原则如下:

    

    1、货币性资产政府补助,按照收到或应收金额计量。非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按

照名义金额计量。 81上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    2、与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时起,在该项资产使用寿命内平均分配,分期计入损

益,但按名义金额(名义金额为1元)计量政府补助,直接计入当期损益。

    

    3、与收益相关的政府补助:

    

    用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的

相关费用或损失的,取得时直接计入当期损宜鹨妗?
    

    (二十二)所得税的会计创矸椒�

    

    采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

    

    所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认,递延所得税资产在未来应纳税所得额足以抵销暂时性差异的限额内予以确

认。

    

    四、税项

    

    (一)公司主要税种和税率

    

    备 注

    

    税 种

    

    税率

    

    增值税

    

    6%、17%

    

    产品销售收入、材料转让收入

    

    营业税

    

    5%

    

    租金、服务费收入

    
   企业所得税

    

    15%、25%

    

    应纳税所得额

    

    (二)税负减免

    

    上海科华生物工程股份有限公司及三家控股子公司上海科华生物技术有限公司、上海科华东菱诊断用品有限公司、上海科华实验系统

有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》的相关规定,经企业申报、专家审评、公示等程序,被认定为高新技术企业,并于2009年1

月12日收到了由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》(证书

编号分别为:GR200831000538、GR200831000539、GR200831000537、GR200831000540,发证时间均为2008年11月25日),认定有效期

为3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策,公司及上述控股子公司自获得高新技术企业认定后三年内(2008年至2010年),所得

税率仍按15%的比例征收。

    

    子公司上海科华企华信息技术有限公司和上海科华实验系统有限公司,根据财税[2000]25号规定:自2000年6月24日起至2010年底以

前,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品和集成电路产品,按17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%

的部分实行即征即退政策。所退税款由企业笠涤糜谘芯靠⑷砑泛图傻缏凡芬约跋的扩大再生产,不作为企业所得税应税收入�?
不予征收企业所得税。

    

    子公司上海科启医疗设备有限公司2008年所得税采用核定征收:按收入总额的4%计提企业所得税应纳税所得额。 82上海科华生物工

程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    子公司上海亿普商务咨询有限公司2008年所得税采用核定征收:按收入总额的10%计提企业所得税应纳税所得额。

    

    子公司上海哲诚商务咨询有限公司2008年所得税采用核定征收:按收入总额的10%计提企业所得税应纳税所得额。

    

    子公司上海科华齐效计算机技术有限公司2008年所得税采用核定征收:按收入总额的5%计提企业所得税应纳税所得额。

    

    五、合并财务报表

    

    合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的

合并范围。

    

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础,根据其他有关资料为依据,按照权益法调整对子公司的长期

股权投资后,由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内惨资孪睢⒛诓空?
债务进行抵销。

    

       合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净

资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

    

    子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。

    

    (一)子公司情况

    

    1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    

    本年公司无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。

    

    2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

    

    被投资单位全称

    

    子公司类型

    

    注册地

    

    业务性质

  

    注册资本

    

    (万元)

    

    经营范围

    

    本公司年末实际投资额(万元)

    

    其他实质上构成对子公司的净投资的余额

    

    本公司合计持股比例

    

    本公司合计享有的表决权比例

    

    是否合并报表

    

    上海科华生物技术有限公司

    

    全资子公司

    

    上海

    

    工业

    

    6,543.00

    

    体外诊断试剂(详见许可证)产销,配套用生化仪器、器具销售及相关的技术服务。(涉及行政许可的,凭许可证经营)。

    

    13,681.33

    

    ---

    

    100.00%

    

    100.00%

    

    是

    

    上海科华生物药业有限公司

    

    全资子公司

    

    上海

    

    工业

    

    3,314.77

    

    生产和销售红细胞生成素(EPO)、粒细胞巨噬细胞集落刺激因子(GM-CSF)、白细胞介素(IL)、干扰素(IFN)、尿激酶原

(PRO-UK),生产乙型肝炎核酸治疗疫苗(DNA疫苗),销售自产产品(涉及许可经营的凭许可证经营)

    

    825.32

    

    ---

    


    100.00%

    

    100.00%

    

    是

    

    83上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    (1)非同一控制下企业合并中商誉(负商誉)确定方法

    

    见附注三第(十五)项。

    

    (2)本年发生的非同一控制下购买子公司

    

    本年未发生非同一控制下购买子公司。

    

    3、非企业合并方式取得的子公司

    

    被投资单位全称

    

    子公司类型

    

    注册地

    

    业务性质

    

    注册资本

    

    (万元)

    

    经营藩范围

    

    本公司年末实际投资额(万元)�

    

    其他实质上构成对子公司的净投资的余额

    

    本公司合计持股比例

    

    本公司合计享有的表决权比例

    

    是否合并报表

    

    上海科华东菱诊断用品有限公司

    

    控股子公司的子公司

    

    上海

    

    工业

    

    USD160

    

    生产体外临床化学诊断试剂和提供售后服务,销售自产产品(涉及许可经营的凭许可证经营)

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    是

    
    上海科华企华信息技术有限公司

    

    首庸�

    

    上海

    

    服务业

    

    100.00

    

    计算机包括软硬件、网络、系统集成专业领域的八技服务及新产品的开发、研制、试销;网络布线;电子计算机及配件的销售(涉及

许可经营的凭许可证经营)

    

    108.80

    

    ---

    

    100.00%

    

    100.00%

    

    是

    

    上海科华实验系统有限公司

    

    控股子公司

    

    上海

    

    工业

    

    3,171.73

    

    医疗器械(见许可证)生产,生化免疫检测、光机电、计算机软件、集成电路专业领域内八技服务,仪器仪表、光电设备、电子计算

机及配件、集成电路、五金交电、百货、建筑装潢材料、机电销售(涉及许可经营的凭许可证经营)

    

    3,145.00

    

    ---

    

    99.16%

    

    99.16%

    

    是

    

    上海科华企业发展有限公司

    

    控股子公司

    

    上海

    

    服务业

    

    2,500.72

    

    化学试剂,仪器仪表,五金交电,百货,建筑装潢材料,计算机软件及硬件销售,从事医疗仪器器蛋思挤瘢搅破餍滴蓿ㄉ婕?
许可经营的凭许可证经营)

    

    1,619.00

    

    ---

    

    77.938%

    

    77.938%

    

    是

    

    上海科启医疗设备有限公司

    

    控股子公司的子公司

    

    上海

    

    服务业

    

    500.00

    

    医疗器械、五金交电、百货、建筑材料,计算机软件及硬件销售;从事医疗器械领域内的技术服务、技术开发、技术转让。

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    是

    

    上海亿普商紊涛褡裳邢薰?
    

    控股子公司的子公司

    

    上海

    

    服务业

    

    50.00

    

    商务咨询(除经纪)(涉及行政许可的凭许可证经营)

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    是

    

    上海哲诚商务咨询有限公司

    

    控股子公司的子公司

    

    上海

    

    服务业

    

    100.00

    

    商务咨询(除经纪)(涉及行政许可的凭许可证经营)

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---



    是 84上海科华生物工程股份有限公司 2008 年昴甓缺ǜ嬲�

    

    被投资单位全称

    

    子公司

    

    类型

    

    注册地 业务性质

    

    注册资本

    

    (万元)

    

    经营范围

    

    本公司年末

    

    实际投资额

    

    (万元)

    

    其他实质上构成

    

    对子公司的净投

    

    资的余额

    

    本公司合计持

    

    股比例

    

    本公司合计

    

    享有的表决

    

    权比例

    

    是否合并

    

    报表

    

    上海科华齐效计算机技术有限公司

    

    控股子公司

    

    上海

    

    服务业

    

    150.00

    

    从事计算机软硬件及网络领域内技术开发、技术服务、技术咨询、计算机软硬件开发销售,计算机网络布线,计算机软硬件及配件销

售(涉及行政许可的凭许可证经营)。

    

    100.50

    

    ---

    

    67.00%

    

    67.00%

    

    是

    

    上海科华检验医学产品有限公司

    

    控股子公司

    

    上海

    

    工业

    

    2,500.00

    

    销售医疗器械(Ⅲ类:注射┐唐餍担虎蚶啵毫俅布煅榉治鲆瞧鳎ㄌ逋庹锒鲜约脸猓⒁接没楹突∩璞钙骶撸#ㄉ鲜鼍�

围涉及行政许可的,凭许可证经营)

    

    1,050.00

    

    ---

    

    70.00%

    

    70.00%

    

    是

    

    (二)本年发生增减变动子公司情况

    

    公司控股子公司上海科华企业发展有限公司于2008年7月出资100.00万元投资设立了上海哲诚商务咨询有限公司,取得了100%的股

权。

    

    公司控股子公司上海飞龙医用诊断用品有限公司2008年?月完成终止生产经营的全部清算工作,公司已按原持有钟械�75%投资比例收回

对上海飞龙医用诊断用品有限公司的长期股权投资。

    

    (三)纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其原因

    

    上海科华生物工程股份有限公司的控股子公司上海科华生物技术有限公司对上海科华东菱诊断用品有限公司持股50%,日本东洋纺织

株式会社对其持股30%,三菱商事株式会

    

    社对其持股20%。根据该公司章程第二十三条规定:董事会成员8名,其中:上海科华生物技术有限公司4名,日本东洋纺织株式会

社、三菱商事株式会社各2名;董事长由上海科华生物技术有限公司委派。现委派沙立武先生为上海科华东菱诊断用品有限公司董事长。根

据董事会决议:任命邬明麒先生兼任公司总经理。财务主管实际由中方派出。依据《企业会计准则第33准则—合并财务报表》—母公司拥

有其半数以下的表决权,如通过其他方式对被投资单位的财务和经营政策能够实施控制时,被投资单位应作为子公司纳入其合并范围。

    

    根据章程、董事会决议董事长和总经理由上海科华生物技术有限公司派出,总经理有权负责上海科华东菱诊断用品有限公司的经营管

理。在这种情况下,上海科华瑟生物技术有限公司虽然只拥有上海科华东菱诊断用品有限公司50%的表决权资本,但由于上海科华东菱诊断

用品有限公司的董事长和总经理均由上海科华生物技术有限公司委派,上海科华生物技术有限公司可以通过其派出的董事长和总经理对上

海科华东菱诊断用品有限公司进行经营管理,达到对其财务和经营政策实施控制的权力,因此上海科华生物技术有限公司实质上控制上海

科华东菱诊断用品有限公司,故将其纳入合并范围。 85上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    (四)母公司拥有半数以上表决权,但未能对其形成控制的被投资单位及其原因

    

    公司本年无母公司拥有半数以上表决权,未能对其形成控制的被投资单位。

    

    (五)本年合并报表范围的变更情况

    

    1、与上年相比本年新增合并报表单位1家。

    

    公司控股子公司上海科华企业发展有限公司于2008年7月出资100.00万元投资设立了上海哲诚商务咨询有限公司,投资比例100%,为

本年增加的合并报表单位。

    

    2、本年减少合并单位 1家。

    

    公司控股子公司上海飞龙医用诊断用品有限公司2008年5月完成终止生产经营的清算工作,公司2008年年报中合并利润表中仅合?
2008年 1-5月实现的收入、成本、费用和利润,合步鹆髁勘碇薪龊喜⑵�2008年1-5月的现金流量,合并资产负债表年初余额仍包含该

公司资产负债状况,年末余额则不再包含,上海飞龙医用诊断用品有限公司在本年末不再纳入合并报表范围。

    

    3、报告期内不再纳入合并范围公司情况

    

    子公司名称

    

    原合计持股比例

    

    年初净资产

    

    处置日净资产

    

    年初至处置日净利润

    

    上海飞龙医用诊断用品有限公司

    

    75%

    

    128,410.10

    

    11,131.93
93

    

    -117,278.17

    

    (六)少数股东权益和少数股东损益

    

    项 目

    

    年初金额

    

    本年少数

    

    股东损益增减

    

    本年分配给少数股东利润

    

    其他增减

    

    (注)

    

    年末金额

    

    少数股东权益

    

    (1)上海科华实验系统有限公司

    

    268,865.00

    

    19,300.09

    

    ---

    

    ---

    

    288,165.09

    

    (2)上海科华企业发展公司

    

    7,488,959.35

    

    57,710.19

    

    -2,206,200.00

    

    ---

    

    10,880,469.54

    

    (3)上海飞龙医用诊断用品公司

    

    32,102.52

    

    -29,319.54

    

    ---

    

    -2,782.98

    

    ---

    

    (6)上海科华齐效计算机技术公司

    

    535,174.56

    

    271,239.16

    

    ---

    

    ---

    

    806,413.72

    

    (7)上海科华检验医学产品有限公司

    

    4,412,612.30

    

    -631,127.88

    

    ---

    

    ---

    

    3,781,484.42

    

    (8)上海科华东菱诊断产品有限公司

    

    14,533,687.18

    

    2,688,701.35

    

    -3,892,107.60

    

    ---

    

    13,330,280.93

    

    合 计

    

    27,271,400.91

    

    7,916,503.37

    

    -6,098,307.60

    

    -2,782.98

    

    29,086,813.70

    

    注:公司于2008年5月完成对上海飞龙医用诊断用品公司的全部清算,相应的少数股东权益转出。 86上海科华生物工程股份有限公司 

2008 年年度报告正文

    

    六、合并财务报表主要项目注释

    

    (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元,凡未注明年初余额的均为年末余额)

    

    (一)

    

    货币资金

    

    年末余额

    

    年初余额

    

    项 目

    

    外币金额

    

    折算率

    

    人民币金额

    

    外币金额

    

    折算率

    

    人民币金额

    

    现 金

    

    118,343.72

    

    109,540.83

    

    银行存款

    

    326,390,906.53

    

    233,475,125.29

    

    其中:人民癖?
    

    317,985,973.67

    

    230,52121,419.02

    

    美 元

    

    1,207,865.73

    

    6.8346

    

    8,255,279.12

    

    371,125.68

    

    7.3046

    

    2,710,924.64

    

    欧 元

    

    15,493.71

    

    9.6590

    

    149,653.74

    

    22,760.28

    

    10.6669

    

    242,781.63

    

    其他货币资金

    

    4,846,095.93

    

    5,630,148.98

    

    其中:人民币

    

    4,569,978.09

    
    5,387,696.52

    

    美 元

    

    ,400.00

    

    6.8346

    

    276,117.84

    

    33,191.75

    

    7.3046

    

    242,452.46

    

    合 计

    

    331,355,346.18

    

    239,214,815.10

    

    其中受限制的货币资金明细如下:

    

    项 目

    

    年末余额

    

    年初余额

    

    信用证保证金

    

    3,619,346.47

    

    3,158,912.46

    

    履约保证金

    

    1,155,440.00

    

    ---

    

    其他保证金

    

    10,000.00

    

    10,000000.00

    

    合 计

    

    4,784,786.47

    

    3,168,912.46

    

    货币资金年末余额比年初余额增加92,140,531.08元,增加比例为38.52%,增加原因主要为本年销售额及回款的增加。

    

    (二)应收票据

    

    项 目

    

    年末余额

    

    年初余额

    

    银行承兑汇票

    

    1,720,190.00

    

    1,357,894.00

    

    (三)应收账款

    

    1、应收账款构成

    

    年末余额

    

    年初余抖?
    

    账 龄

    

    占总额比 例



    坏账准备比 例

    

    占总额比 例

    

    坏账准备比 例

    

    账面余额

    

    坏账准备

    

    账面余额

    

    坏账准备

    

    1年以内(含1年)

    

    88,759,163.65

    

    96.68%

    

    5,325,303.83

    

    6.00%

    

    82,201,469.08

    

    96.46%

    

    4,932,088.15

    

    6.00%

    

    1年至2年(含2年)

    

    1,917,531.49

    

    2.09%

    

    115,051.90

    

    6.00%

    

    2,010,0,047.45

    

    2.36%

    

    120,602.84

    

    6.00%

    

    2年至3年(含3年)

    

    577,890.85

    

    0.63%

    

    34,673.45

    

    6.00%

    

    459,316.58

    

    0.54%

    

    27,559.00

    

    6.00%

    

    3年至4年(含4年)

    

    395,229.55

    

    0.43%

    

    385,477.05

    

    97.53%

    

    535,828.34

    

    0.63%

    

    501,942.28

    

    93.68%

    

    4年至5年(含5年)

  

    145,207.80

    

    0.16%

    

    145,207.80

    

    100.00%

    

    6,402.80

    

    0.01%

    

    6,402.80

    

    100.00%

    

    5年以上

    

    6,402.80

    

    0.01%

    

    6,402.80

    

    100.00%

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    合 计

    

    91,801,426.14

    

    100.00%

    

    6,012,116.83

    

    85,213,064.25

    

    100.00%

    

    5,588,595.07

    

    87上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    年末余额

    

    年初余额

    

    种 类

    

    占总额比例

    

    坏账准备比例

    

    占总额比例

    

    坏账准备比例

    

    账面余额

    

    坏账准备

    

    账面余额

    

    坏账准备

    

    1、单项金额重大且单独计提减值准备

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    2、单项金额非重大且单独计提减值准备

    

    536,465.15

    

    0.58%

    

    536,465.15

    

    100.00%

    

    506,182.14

    

    0.59%

    

    506,182.14

    

    100.00%

    

    3、其他划分为类似信用风险特征的组合:

    

    91,264,960.99

    

    99.42%

    

    5,475,651.68

    

    6.00%

    

    84,706,882.11

    

    99.41%

    

    5,082,412.93

    

    6.00%

    

    合 计

    

    91,801,426.14

    

    6,012,116.83
83

    

    85,213,064.25

    

    5,588,595.07

    

    2、应收账款坏账准备的变动如下:

    

    本年其他增减额

    

    年初账面余额

    

    本年计提额

    

    年末账面余额

    

    转回

    

    转销

    

    2008年度

    

    5,588,595.07

    

    498,125.96

    

    6,545.80

    

    81,150.00

    

    6,012,116.83

    

    3、年末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项:

    

    理 由

    

    应收款项内容

    

 账面余额

    

    计提比例

    

    坏账准备金额

    

    10万元以下84户

    

    536,465.15

    

    100%

    

    536,465.15

    

    账龄较长,难以收回

    

    4、本年实际核销的应收账款为81,150.00元

    

    单位名称

    

    应收账款性质

    

    核销金额

    

    核销原因

    

    是否因关联交易产生

    

    5万元以下13户

    

    货款

    

    81,150.00

    

    三年以上无法收回

    

    否

    

    5、年末应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款

    

    6、年末应收关联方账款为11,405,926.12元,占应收账款年末余额的12.42%。详见本附注八(二)。

    

    7、年末应收账款中欠款金额前五名

    

    债务人排名

    

    与本公司关系

    

    欠款金额

    

    账 龄

    

    占应收账款总额的比例

    

    第一名

    

    控股子公司的联营公司

    

    6,460,318.17

    

    1年以内

    

    7.03%

    

    第二名


    

    控股子公司的联营公司

    

    4,937,37,700.85

    

    1年以内

    

    5.38%

    

    第三名

    

    非关联公司

    

    4,893,856.00

    

    1年以内

    

    5.33%

    

    第四名

    

    非关联公司

    

    2,550,478.73

    

    1年以内

    

    2.78%

    

    第五名

    

    非关联公司

    

    1,961,800.00

    

    1年以内

    

    2.14%

    

    8、应收账款年末余额比年初余额增加6,588,361.89元,增加比例为7.73%,增家蛑饕墼龀ご吹挠κ照丝钤黾印?88上

海科华晒こ坦煞萦邢薰� 2008 年年度报告正文

    

    (四)预付款项

    

    1、账龄分析

    

    年末余额

    

    年初余额

    

    账 龄

    

    占总额比例

    

    金 额

    

    占总额比例

    

    金 额

    

    1年以内

    

    7,976,760.21

    

    91.58%

    

    5,621,107.70

    

    98.96%

    

    1-2年

    

    679,395.97

    

    7.80%

    

    44,500.00

    

    0.78%

    

    2-3年

    

    39,500.00

    

    0.45%

    

    4,200.00

    

    0.07%

    

    3年以上

    

    14,762.03

    

    0.17%

    

    10,565.85

    

    0.19%

    

    合 计

    

    8,710,418.21

    

    100.00%

    

    5,680,373.55

    

    100.00%

    

    2、年末预付款项中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。

    

    3、预付款项年末余额比年初余额增加3,030,044.66元,增加比例为53.34%,增加原因主要为本年物料采购预付货款增加及下属子公

司上海科华检验医学产品有限公司本年预付土地使用权购买款150万元。

    

    (五)其他应收款

    

    1、其他应收款构成

    

    年末余额

    

    年初余额

    

    账 龄

    

    占总额比 例

    

    坏账准备比 例

    

    占总额比 例

    

    坏账准备比 例

    

    账面余额

    

    坏账准备

    

    账面余额

    

    坏账准备

    

    1年以内(含1年)

    

    5,120,513.79

    

    82.31%

    

    307,230.75

    

       6.00%

    

    4,385,767.49

    

    88.41%

    

    263,146.05

    

    6.00%

    

    1年至2年(含2年)

    

    761,273.27

    

    12.24%

    

    45,676.40

    

    6.00%

    

    334,081.11

    

    6.74%

    

    20,044.86

    

    6.00%

    

    2年至3年(含3年)

    

    115,125.05

    

    1.85%

    

    6,907.50

    

    6.00%

    

    132,753.65

    

    2.68%

    

    7,965.22

    

    6.00%

    

   曛?年(含4年)

    

    127,753.65

    

    2.05%

    

    101,173.02

    

    79.19%

    

    22,850.49

    

    0.46%

    

    17,022.49

    

    74.50%

    

    4年至5年(含5年)

    

    18,373.60

    

    0.30%

    

    18,279.60

    

    99.49%

    

    84,659.22

    

    1.71%

    

    76,951.22

    

    90.90%

    

    5年以上

    

    78,033.77

    

    1.25%

    

    72,288.81

    

    92.64%

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    合 计

    

    6,221,073.13

    

    100.00%

    

    551,556.08

    

    4,960,111.96

    

    100.00%

    

    385,129.84

    

    年末余额

    

    年初余额

    

    种 类

    

    占总额比例

    

    坏账准备比例

    

    占总额比例

    

    坏账准备比例

    

    账面余额

    

    坏账准备

    

    账面余额

    

    坏账准备

    

    1、单项金额重大且单独计提减值准备

    

    ---

    

    ---

    

    ---

      

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    2、单项金额非重大且单独计提减值准备

    

    189,672.09

    

    3.05%

    

    189,672.09

    

    100.00%

    

    93,109.71

    

    1.88%

    

    93,109.71

    

    100.00%

    

    3、其他划分为类似信用风险特征的组合:

    

    6,031,401.04

    

    96.95%

    

    361,883.99

    

    6.00%

    

    4,867,002.25

    

    98.12%

    

    292,020.1
    

    6.00%

    

    合 计

    

    6,221,073.13

    

    551,556.08

    

    4,960,111.96

    

    385,129.84

    

    89上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    2、其他应收款坏账准备的变动如下:

    

    本年其他增减额

    

    年初账面余额

    

    本年计提额

    

    转回

    

    转销

    

    年末账面余额

    

    2008年度

    

    385,129.84

    

    166,426.26.24

    

    ---

    

    ---

    

    551,556.08

    

    3、年末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款:

    

    其他应收款内容

    

    账面余额

    

    计提比例

    

    坏账准备金额

    

    理 由

    

    10万元以下17户

    

    189,672.09

    

    100%

    

    189,672.09

    

    账龄较长,难以收回

    

    4、年末其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。

    

    5、年末其他应收款中无关联方欠款?    

    6、年末其他应收款中欠款金额前五名

    


    债务人排名

    

    与本公司关系

    

    性质或内容

    

    欠款金额

    

    账 龄

    

    占其他应收款总额的比例

    

    甘肃省中央补助地方公共卫生专项资金项目领导小组办公室

    

    非关联公司

    

    招标保证金

    

    321,445.00

    

    1年以内

    

    5.17%

    

    江西省机电设备招标公司

    

    非关联公司

    

    招标保证金

    

    281,000.00

    

    1年以内

    

    4.52%

    

    江西省卫生厅

    

    非关联公司

    

    招标保证金

    

    278,260.00

    

    1年以内

    

    4.47%

    

    安徽亚美亚进出口贸易有限公司

    

    非关联公司

    

    押 金

    

    223,300.00

    

    2年以内

    

    3.59%

    

    中机国际招标公司

    

    非关联公司

    

    招标保证金

    

    200,000.00

    

    1年以内

    

    3.21%

    

    7、其他应收款年末余额比年初余额增加1,260,961.17元,增加比例为25.42%,增加原因主要为外地办事处业务经费及个人借款�
加。

    

    (六)存货及存货跌价准备

    

    年末余额

    

    年初余额

    

    项 目

    

    账面余额

    

    跌价准备

    

    账面余额

    

    跌价准备

    

    在途物资

    

    299,719.97

    

    ---

    

    7,650,751.98

    

    ---

    

    原材料

    

    23,749,066.68

    

    ---

    

    21,904,958.52

    

    ---

    

    在产品

    

    10,583,721.60

    

    ---

    

    8,551,181.78

    

    ---

    

    库存商品

    

    31,923,316.43

    

    ---

    

    30,502,453.57

    

    ---

    

    发出商品

    

    85,326.44

    

    ---

    

    161,889.80

    

    ---

    

    委托加工物资

    

    1,078,427.45

    

    ---

    

    95,888.33

    

    ---

    

    周转材料

    

    62,124.15

    

    ---

    

    105,895.61

    

    ---

    

    合 计

    

    67,781,702.72

    

    ---

    

    68,973,019.59

    

    ---

    

    90上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    (七)长期股权投资

    

    年末余额

    

    年初余额

    

    账面余额

    

    减值准备

    

    账面余额

    

    减值准备

    

    按权益法核算的长期股权投资

    

    联营企业

    

    31,283,543.59

    

    ---

    

    6,277,429.66

    

    ---

    

    按成本法核算的长期股权投资

    

    13 136,800.00

    

    ---

    

    136,800.00

    

    ---

    

    合 计

    

    31,420,343.59

    

    ---

    

    6,414,229.66

    

    ---

    

    1、合营企业及联营企业主要信息

    

    (金额单位:万元)

    

    被投资单位名称

    

    企业类型

    

    注册地

    

    法定代表人

    

    业务性质

    

    注册资本

    

    本公司持股比例

    

    本公司在被投资单位表决权比例

    

    联营企业:

    

    杭州科华医疗设备薰?
    

    有限公司

    

    杭州市

    

    章劲

    

    批发零售业

    

    150.00

    

    40%

    

    40%

    

    南京运涵医疗器械在限公司

    

    有限公司

    

    南京市

    

    丁海洋

    

    批发零售业

    

    100.00

    

    49%

    

    49%

    

    昆明盛源科华医疗设备有限公司

    

    有限公司

    

    云南昆明

    

    盛智

    

    批发零售业

    

    100.00

    

    49%

    

    49%

    

    上海捷兴医疗设备有限公司

    

    有限公司

    

    上海市

    

    徐宏

    

    批发零售业

    

    200.00

    

    30%

    

    30%

    

    上海梅里埃生物工程有限公司

    

    有限公司

    

    上海市

    

    JEAN-Marc Durano

    

    生产制造业

    

    6,000.00

    

    40%

    

    40%

    

    (金额单位:万元)

    

    被投资单位名称

    

    年末资产总额

    

    年末负债总额

    

    本年营业收入总额

    

    本年净利润

    

    关联关系

    

    组织机构代码

    

    联营企业:

    

    杭州科华医疗设备有限公司

    

    1,302.87

    

    834.87

    

    2,056.08

    

    32.80

    

    控股子公司的联营公司

    

    77082786-4

    

    南京运涵医疗器械在限公司

    

    1,190.74

    

    725.17

    

    1,547.19

    

    230.91

    

    控股子公司的联营公司

    

    77704472-3

    

    91上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文
?
    

    昆明盛源科华医疗设备有限公司

    

    100.00

    

    ---

    

    1,045.29

    

    10.08

    

    控股子公司的联营公司

    

    77553747-9

    

    上海捷兴医疗设备有限公司

    

    1,347.00

    

    240.86

    

    2,739.80

    

    476.40

    

    控股子公司的联营公司

    

    77762416-2

    

    上海梅里埃生物工程有限公司

    

    6,587.47

    

    662.78

    

    ---

    

    -75.31

    

    联营公司

    

    67627586-4

    

    2、按权益法核算的长期股权投资

    

    本年权益增减额(注)

    

    被投资单位名称

    

    初始投资成本

    

    年初余额

    

    合 计

    

    其中:分得现金红利

    

    年末余额

    

    联营企业:

    

    杭州科华医疗设备有限公司

    

    600,000.00

    

    1,676,883.64

    

    48,143.50

    

    ---

    

    1,725,027.14

    

    南京运涵医疗器械有限公司

    

    490,000.00

    

    1,251,031.29

   
    969,765.51

    

    ---

    

    2,220,796.80

    

    昆明盛源科华医疗设备有限公司

    

    490,000.00

    

    1,491,508.89

    

    -1,001,508.89

    

    1,096,781.78

    

    490,000.00

    

    上海捷兴医疗设备有限公司

    

    600,000.00

    

    1,858,005.84

    

    1,290,960.41

    

    ---

    

    3,148,966.25

    

    上海梅里埃生物工程有限公司

    

    24,000,000.00

    

    ---

    

    23,698,753.40

    

    ---

    

    23,698,753.40

    

    合 计

    

    26,180,000.00

    

    6,277,429.66

    

    25,006,113.93

    

    1,096,781.78

    

    31,283,543.59

    

    注:本年权益增减额明细:

    

    本年权益增减额

    

    被投资单位名称

    

    本年合计

    

    投资成本

    

    权益法收益

    

    利润分配

    

    联营企业:

    

    杭州科华医疗设备有限公司

    

    48,143.50

    

    ---

    

    48,143.50

    

    ---

    

    南京运涵医疗器械有限公司

    

    969,765.51

    

    ---

    

    969,765.51

    

    ---

    

    昆明盛源科华医疗设备有限公司

    

    -1,001,508.89

    

    ---

    

    95,272.89

    

    -1,096,781.78

    

    上海捷兴医疗设备有限公司

    

    1,290,960.41

    

    ---

    

    1,290,960.41

    

    ---

    

    上海梅里埃生物工程有限公司

    

    23,698,753.40

    

    24,000,000.00

    

    -301,246.60

    

    ---

    

    合 计

    

    25,006,113.93

    

    24,000,000.00

    

    2,102,895.71

    

    -1,096,781.78

    

    上海梅里埃生物工程有限公司由公司与BIOMRIEUX HK INVESTMENT LIMITED共同投资组建,注册资本总额人民币9,000万元,公司

应出资人民币3,600万元,投资比例40%。截止2008年12月31日,公司实际已出资人民币2,400万元。

    

    3、按成本法核算的长期股权投资

    

    被投资单位名称

    

    初始金额

    

    年初余额

    

    本年投资增减额

    

    年末余额

    

    减值准备

    

    上海银行永康支行

    

    50,100.00

    

    50,100.00

    

    ---

    

    50,100.00

    

    ---

    

    郑州科华生物技术公司

    

    86,700.00

    

    86,700.00

    

    ---

    

    86,700.00

    

    ---

    

    合 计

    

    136,800.00

    

    136,800.00

    

    ---

    

    136,800.00

    

    ---

    

    4、长期股权投资年末余额比年初余额增加25,006,113.93元,增加比例为389.85%,增加原因为本年新设上海梅里埃生物工程有限

公司而投入的投资款。

    

    (八)投资性房地产

    

    项 目

    

    年初余额

    

    本年增加额

    

    本年减少额

    

    年末余额 92上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    购置

    

    自用房地产或存货转入

    

    本年折旧

    

    或摊销

    

    处置

    

    投资性房地产 转自用房地产

    

    一、原价合计

    

    1,208,096.20

    

    ---

    

    380,841.99

    

    ---

    


    ---

    

    ---

    

    1,588,938.19

    

    1、已出租的建筑物

    

    229,600.00

    

    ---

    

    380,841.99

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    610,441.99

    

    2、已出租土地使用权

    

    978,496.20

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    978,496.20

    

    二、 累计折旧或累计摊销合计

    

    288,746.42

    

    ---

    

    18,090.00

    

    2286.03

    

    ---

    

    ---

    

    328,922.45

    

    1、已出租的建筑物

    

    181,111.64

    

    ---

    

    18,090.00

    

    2,516.07

    

    ---

    

    ---

    

    201,717.71

    

    2、已出租土地使用权

    

    107,634.78

    

    ---

    

    ---

    

    19,569.96

    

    ---

    

    ---

    

    127,204.74

    

    三、投资性房地产减值准备累计金额合计

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    1、已出租的建筑物

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    2、已出租土地使用权

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    四、投资性房地产账面价值合计

    

    919,349.78

    

    ---

    

    362,751.99

    

    -22,086.03

    

    ---

    

    ---

    

    1,260,015.74

    

    1、已出租的建筑物

    

    48,488.36

    

    ---

    

    362,751.99

    

    -2,516.07

    

    ---

    

    ---

    

    408,724.28

    

    2、已出租土地使用权

    

    870,861.42

    

    ---

    

    ---

    

    -19,569.96

    

    ---

    

    ---

    

    851,291.46

    

    (九)固定资产原价及累计折旧

    

    1、固定资产原价

    

    类 别

    

    年初余额

    

    本年增加

    

    本年减少

    

    年末余额

    

    房屋及建筑物

    

    93,473,218.45

    

    ---

    

    4,846,388.71

    

    88,626,829.74

    

    通用设备

    

    39,356,965.17

    

    2,886,111.85

    

    6,610,625.15

    

    35,632,451.87

    

    专用设备

    

    47,218,413.58

    

    9,279,135.92

    

    8,373,974.73

    

    48,123,574.77

    

    运输设备

    

    7,239,394.39

    

    709,406.53

    

    693,338.66

    

    7,255,462.26

      

    固定资产装修

    

    24,593,075.57

    

    124,800.00

    

    10,000.00

    

    24,707,875.57

    

    合 计

    

    211,881,067.16

    

    12,999,454.30

    

    20,534,327.25

    

    204,346,194.21

    

    2、累计折旧

    

    类 别

    

    年初余额

    

    本年增加

    

    本年提取

    

    本年减少

    

    年末余额

    

    房屋及建筑物

    

    15,787,976.24

    

    ---

    

    2,139,951.27

    

  1,158,982.64

    

    16,768,944.87

    

    通用设备

    

    23,952,078.49

    

    ---

    

    3,288,663.51

    

    5,853,905.50

    

    21,386,836.50

    

    专用设备

    

    28,064,289.54

    

    ---

    

    5,089,048.44

    

    6,969,024.17

    

    26,184,313.81

    

    运输设备

    

    5,585,314.58

    

    ---

    

    467,998.07

    

    629,519.01

    

    5,423,793.64

    

    固定资产装修

    

    4,488,051.60

    

    ---

    

    2,448,675.31

    

    ---

    

    6,936,726.91

    

    合 计

    

    77,877,710.45

    

    ---

    

    13,434,336.60

    

    14,611,431.32

    

    76,700,615.73

    

    3、固定资产账面价值

    

    类 别

    

    年初余额

    

    本年增加

    

    本年减少

    

    年末余额

    

    房屋及建筑物

    

    77,685,242.21

    

    -2,139,951.27

    

    3,687,406.07

    

    71,857,884.87

    

    通用设备

    

    15,404,886.68

    

    -402,551.66

    

    756,719.65

    

    14,245,615.37

    

    93上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    专用设备

    

    19,154,124.04

    

    4,190,087.48

    

    1,404,950.56

    

    21,939,260.96

    

    运输设备

    

    1,654,079.81

    

    241,408.46

    

    63,819.65

    

    1,831,668.62

    

    固定资产装修

    

    20,105,023.97

    

    -2,323,875.31

    

    10,000.00

    

    17,771,148.66

    

    合 计

    

    134,003,356.71

    

    -434,882.30

    

    5,922,895.93

    

    127,645,578.48

    

    (十)在建工程

    

    本年减少

    

    工程项目名称

    

    年初余额

    

    本年增加

    

    转入固定资产

    

    其他减少

    

    年末余额

    

    资金来源

    

    地坪工程

    

    52,470.85

    

    3,322.62

    

    ---

    

    55,793.47

    

    ---

    

    自筹

    

    厂房改造工程

    

    7,280.00

    

    1,174,610.00

    

    自筹

    

    ---

    

    1,181,890.00

    

    ---

    

    消防工程

    

    ---

    

    98,000.00

    

    ---

    

    98,000.00

    

    ---

    

    自筹

    

    叶榭车间

    

    ---

    

    299,669.00

    

    ---

    

    ---

    

    299,669.00

    

    自筹

    

    合 计

    

    59,750.85

    

    1,575,601.62

    

    ---

    

    1,335,683.47

    

    299,669.00

    

    注:其他减少全部为经营租赁方式租入的固定资产改良支出。

    

    (十一)无形资产

    

    项 目

    

    年初余额

    

    本年增加

    

    本年减少

    

    年末余额

    

    1、原价合计

    

    66,160.00

    

    580,046.01

    

    ---

    

    646,206.01

    

    (1)软件

    

    66,160.00

    

    504,235.00

    

    ---

    

    570,395.00

       

    (2)非专利技术

    

    ---

    

    75,811.01

    

    ---

    

    75,811.01

    

    2、累计摊销额合计

    

    40,798.79

    

    27,668.87

    

    ---

    

    68,467.66

    

    (1)软件

    

    40,798.79

    

    15,033.70

    

    ---

    

    55,832.49

    

    (2)非专利技术

    

    ---

    

    12,635.17

    

    ---

    

    12,635.17

    

    3、无形资产减值准备累计金额合计

    

    ---

    

 ---

    

    ---

    

    ---

    

    (1)软件

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    (2)非专利技术

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    4、无形资产账面价值合计

    

    25,361.21

    

    552,377.14

    

    ---

    

    577,738.35

    

    (1)软件

    

    25,361.21

    

    489,201.30

    

    ---

    

    514,562.51

    

    (2)非专利技术

    

    ---

    

    63,175.84

    

    ---

    

    63,175.84

    

    无形资产年末余额比年初余额增加552,377.14元,增加比例为2,178.04%,增加原因为公司为实施计算机系统管理而购置的软件。

    

    (十二)开发支出

    

    本年转出数

    

    类 别

    

    年初余额

    

    本年增加

    

    计入当期损益金额

    

    确认为无形资产金额

    

    年末余额

    

    研究支出

    

    ---

    

    18,253,024.677

    

    18,253,024.67

    

    ---

    

      ---

    

    开发支出

    

    ---

    

    3,790,146.94

    

    ---

    

    75,811.01

    

    3,714,335.93

    

    94上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    合 计

    

    ---

    

    22,043,171.61

    

    18,253,024.67

    

    75,811.01

    

    3,714,335.93

    

    开发支出年末余额比年初余额增加3,714,335.93元,变动原因为:下属子公司上海科华实验系统有限公司仪器开发费谩?
    

    (十三)商誉

    

    被投资单位名称�

    

    初始金额

    

    形成来源

    

    年初余额

    

    本年变动

    

    年末余额

    

    计提的减值准备

    

    上海科华生物技术有限公司

    

    66,135,230.65

    

    增持

    

    66,135,230.65

    

    ---

    

    66,135,230.65

    

    ---

    

    上海科华生物药业有限公司

    

    217,314.93

    

    增持

    

    217,314.93

    

    ---

    

    217,314.93

    

    217,314.93

    

    合 计

    

    352,545.58

    

    66,352,545.58

    

    ---

    

    66,352,545.58

    

    217,314.93

    

    1、公司持有股权100%的子公司上海科华生物药业有限公司,因上海科华生物药业有限公司股东会于2008年12月8日作出停止生产经

营、并进行清算的决议,故公司全额计提相应的商誉减值准备。

    

    2、年末经减值测试其他项目未发生减值,故未计提减值准备。

    

    (十四)长期待摊费用

    

    项 目

    

    年末余额

    

    年初余额

    

    经营性租入的固定资产改良支出

    

    1,335,683.47

    

    ---

    

    电话系统

    

    189,799.96

    

    218,656.72

    

    配套费用

    

    1,634,128.68

    

    1,979,307.96

    

    装修费

    

    63,414.36

    

    468,392.61

    

    其 他

    

    17,558.31

    

    32,417.67

    

    合 计

    

    3,240,584.78

    

    2,698,774.96

    

    (十五)递延所得税资产和递延所得税负债

    

    已确认的递延所得税资产:

    

    项 目

    

    年末余额

    

    年初余额

    

    坏账准备

    

    1,052,223.85

    

    928,763.12

    

    未结算销售折让

    

    939,442.82

    

    1,560,727.71

    

    可用以后年度税前利润弥补的亏损

    

    ---

    

    253,829.78

    

    合 计

    

    1,991,666.67

    

    2,743,320.61

    

    (十六)资产减值准备

    

    本年其他增减额

    

    项 目

    

    年初账面余额

    

    本年计提额

    

    转回

    

    转销

    

    年末账面余额

    

    1、坏账准备

    

    5,973,724.91

    

    664,552.20

    

    6,545.80

    

    81,150.00

    

    6,563,672.91

    

    2、商誉减值准备

    

    ---

    

    217,314.93

    

    ---

    

    ---

    

    217,314.93

    

    合 计

    

    5,973,724.91

    

    881,867.13

    

    6,545.80

    

    81,150.00

    

    6,780,987.84

    

    (十七)短期借款 95上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    借款类别

    

    年末余额

    

    年初余额

    

    保证借款

    

    23,000,000.00

    

    27,500,000.00

    

    注:公司为控股子公司上海科华企业发展有限公司贷款300万元提供全额担保;控股子公司上海科华企业发展有限公司为公司贷款

1,000万元提供100万元担保,中国经济技术投资担保有限公司上海分公司为公司贷款1,000万元提供900万元担保;控股子公司上海科华

生物技术有限公司为控股子公司上海科华实验系统有限公司贷款1,000万元提供1供100万元担保,中国经济技术投资担保有限公司上海分公司

为课毓勺庸旧虾?苹笛橄低秤邢薰敬�1,000万元提供900万元担保。

    

    (十八)应付账款

    

    账 龄

    

    年末余额

    

    年初余额

    

    1年以内

    

    31,188,330.53

    

    39,312,131.61

    

    1年以上

    

    1,196,640.46

    

    1,989,229.67

    

    合 计

    

    32,384,970.99

    

    41,301,361.28

    

    1、年末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。

    

    2、年末余额中无欠关联方款项。

    

    (十九)预收款项

    

    账 龄

    

    年末余额

    

    年初余额

    

    1年以内

    

    6,761,196.48

    

    967,139.48

    

    1年以上

    

    337,186.89

    

    297,574.52

    

    合 计

    

    7,098,383.37

    

    1,264,714.00

    

    1、年末余额中无预收本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。

    

    2、年末余额中预收关联方款项16,104.85元,占0.22%。详见附注八(二)。

  
    3、预收款项年末余额比年初余额增加5,833,669.37元,员壤�461.26%,增加原因为本期客户预付货款增加所致。

    

    (二十)应付职工薪酬

    

    项 目

    

    年初余额

    

    本年增加

    

    本年支付

    

    年末余额

    

    1、工资、奖金、津贴和补贴

    

    3,908,100.00

    

    59,953,300.65

    

    59,785,400.65

    

    4,076,000.00

    

    2、职工福利费(注)

    

    7,392,299.54

    

    -3,725,997.37

    

    1,956,279.39

    

    1,710,022.78

    

    3、社会保险费

    

    144,420.69

    

    10,227,673.24

    

    9,667,953.58

    

    704,140.35

    

    其中:(1)医疗保险费

    

    44,438.40

    

    3,033,994.21

    

    2,853,055.74

    

    225,376.87

    

    (2)基本养老保险费

    

    88,928.19

    

    6,429,323.90

    

    6,095,805.79

    

    422,446.30

    

    (3)年金缴费

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    (4)失业保险费

    

    7,357.20

    

    510,438.23

    

    480,280.57

    

    37,514.86

    

    (5)工伤保险费

    

    1,848.45

    

    126,826.71

    

    119,259.85

    

    9,415.31

    

    96上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    (6)生育保险费

    

    1,848.45

    

    127,090.19

    

    119,551.63

    

    9,387.01

    

    4、住房公积金

    

    254,335.21

    

    1,780,589.92

    


    2,026,370.92

    

    8,554.21

    

    5、工会经费和职工教育经费

    

    63,711.99

    

    1,216,193.13

    

    1,214,769.48

    

    65,135.64

    

    6、非货币性福利

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    7、因解除劳动关系给予的补偿

    

    ---

    

    145,117.09

    

    145,117.09

    

    ---

    

    8、其 他

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    其中:以橡结算的股份支付

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    合 计

    

    11,762,867.43

    

    69,596,876.66

    

    74,795,891.11

    

    6,563,852.98

    

    注:本年公司将以前年度计提的福利费5,792,019.67元冲减管理费用。职工福利费年末余额为公司控股子公司及下属公司提取的职

工奖励及福利基金.

    

    97上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    (二十一)应付税费

    

    税 种

    

    年末余额

    

    年初初余额

    

    增值税

    

    3,524,571.11

     

    3,422,588.07

    

    营业税

    

    32,796.19

    

    15,677.27

    

    城市维护建设税

    

    370,416.31

    

    300,627.21

    

    教育费附加

    

    159,813.31

    

    129,076.49

    

    河道管理费

    

    58,494.11

    

    45,885.00

    

    企业所得税

    

    9,169,167.27

    

    14,929,685.03

    

    个人所得税

    

    206,426.07

    

    2,593,695.3
    

    房产税

    

    440,358.74

    

    9914,445.98

    

    土地使用税

    

    ---

    

    39,551.37

    

    合 计

    

    13,962,043.11

    

    22,391,231.80

    

    1、应交税费年末余额比年初余额减少8,429,188.69元,减少比例为37.65%,主要原因为本期交纳已计提的税费所致。

    

    2、报告期执行的法定税率见附注四(一)。

    

    (二十二)其他应付款

    

    账 龄

    

    年末余额

    

    年初余额

    

    1年以内

    

    1,971,895.81

    

    7,474,947.70

    

    1年以上

    

    2,205,435.14

    

    3,152,886.15

    

    合 计

    

    4,177,330.95

    

    10,627,833.85

    

    其中:预提费用

    

    40,582.72

    

    40,600.00

    

    1、年末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。

    

    2、年末余额中无欠关联方款项。

    

    3、按费用类别列示预提费用

    

    费用类别

    

    年末余额

    

    年末结余原因

    

    借款利息

    

    40,582.72

    

    尚未支付

    

    4、其他佣款年末余额与年初余额减少6,450,502.90元,减少比例为60.69%,减少原因主要为本年支付年初未结算工程款及下属子

公司上海科华生物药业有限公司项目拨款结转。

    

    (二十三)应付股利

    

    投资者名称或类别

    

    年末余额

    

    年初余额

    

    未支付原因

    

    朱皓雷等12位自然人

    

    2,206,200.00

    

    ---

    

    公司控股子公司的少数股东尚未领取的红利

    

    98上海科华生物工程股份有限公司 2?2008 年年度报告正文

    

    (二十四)一年内到期的非燎流动负债

    

    项 目

    

    年末余额

    

    年初余额

    

    一年内到期的长期借款

    

    --

    

    6,000,000.00

    

    1、一年内到期的长期借款

    

    贷款单位

    

    币种

    

    借款条件

    

    年末余额

    

    年初余额

    

    上海浦东发展银行(注)

    

    人民币

    

    保证借款

    

    ---

    

    6,000,000.00

    

    2、一年内到期的非流动负债年末颖饶瓿跤喽罴跎?,000,000.00元,减少比例为100%,减少原因为长畦款归还。

    

    3、注:上海创业投资有限公司委托贷款,由控股子公司上海科华生物技术有限公司提供全额担保。

    

    (二十五)其他非流动负债

    

    项目及内容

    

    年末余额

    

    年初余额

    

    递延收益

    

    4,172,000.00

    

    5,310,000.00

    

    递延收益-政府补助:

    

    项 目

    

    原 值

    

    年初余额

    

    本年增加

    

    本年分配

    

    本年减少

    

    年末余额

    

    (一)与资产相关的政府补助

    

    3,000,000.00

    

    2,430,000.00

    

    ---

    

    540,000.00

    

    ---

    

    1,890,000.00

    

    艾滋病检测整体方案及产业化示范工程

    

    3,000,000.00

    

    2,430,000.00

    

    ---

    

    540,000.00

    

    ---

    

    1,890,000.00

    

    (二)与收益相关的政府补助

    

    4,182,000.00

    

    2,880,000.00

    

    1,302,000.00

    

    1,900,000.00

    

    ---

    

    2,282,000.00

    

    1、高致病性禽流感和新城疫核酸扩增-荧光检测诊断试剂盒研制开发

    

    400,000.00

    

    250,000.00

    

    150,000.00

    

    400,000.00

    

    ---

    

    ---

    

    2、测定α-淀粉酶活性的干化学试纸的研制

    

    70,000.00

    

    70,000.00

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    70,000.00

    

    3、艾滋病系列检测产品的产业化

    

    160,000.00

    

    160,000.00

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    160,000.00

    

    4、人流感A&B,及高致病性禽流感鉴别诊断方法的研究及其产品的开发

    

    450,000.00

    

    450,000.00

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    450,000.00

    

    5、结核分支杆菌感染状态鉴别诊断试剂的研究与开发

    

    450,000.00

    

    450,000.00

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    450,000.00

    

    6、乙肝诊断试剂单抗国产化及肝案伟〨lypican-3诊断试剂盒的研制

    

    600,000.00

    

    600,000.00

    

    ---

    

    600,000.00

    

    ---

    

    ---

    

    7、核酸检测乙型肝炎、丙型肝炎及艾滋病在血液筛查系统中的应用及产业化

    

    900,000.00

    

    900,000.00

    

    ---

    

    900,000.00

    

    ---

    

    ---

    

    8、创新行动项目-HBsAg突变体及其免疫检测试剂研究项目

    

    902,000.00

    

    ---

    

    902,000.00

    

    ---

        ---

    

    902,000.00

    

    9、大型全自动核酸提取工作站

    

    250,000.00

    

    ---

    

    250,000.00

    

    ---

    

    ---

    

    250,000.00

    

    合 计

    

    7,182,000.00

    

    5,310,000.00

    

    1,302,000.00

    

    2,440,000.00

    

    ---

    

    4,172,000.00

    

    99上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    (二十六)股本

    

    本公司已注册发行及实收股本如下:

    

    年末余额

    

    年初余额

    

    股数

    

    金额

    

    股数

    

    金额

    

    A股 (每股面值人民币1元)

    

    315,562,500

    

    315,562,500.00

    

    210,375,000

    

    210,375,000.00

    

    本年变动增(+)减(-)

    

    股份类别

    

    年初余额

    

    比例%

    

    发行新股

    

    送股

    

    公积金转股

    

    其他

    

    小计

    

    年末余额

    

    比例%

    

    1.有限限售条件股份

    

    (1). 国家持股

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    (2). 国有法人持股

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    (3). 其他内资持股

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    12,81512.00

    

    12,815,712.00

    

    12,815,712.00

    

    4.06

    

    其中:境内非国有法人持股

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    境内自然人持股

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    12,815,712.00

    

    12,815,712.00

    

    12,815,712.00

    

    4.06

    

    (4). 外资持股

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    其中:境外法人持股

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    境外自然人持股

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    (5). 高管持股

    

    45,699,177.00

    

    21.72

    

    ---

    

    18,279,671.00

    

    4,569,918.00

    

    -29,582,840.00

    

    -6,733,251.00

    

    38,965,926.00

    

    12.35

    

    有限售条件股份合计

    

    45,699,177.00

    

    21.72

    

    ---

    

    18,279,671.00

    

    4,569,918.00

    

    -16,767,128.00

    

    6,082,461.00

    

    51,781,638.00

    

    16.41

    

    2.无限售条件股份

    

    (1). 人民币普通股

    

    164,675,823.00

    

    78.28

    

    ---

    

    65,870,329.00

    

    16,467,582.00

    

    16,767,128.00

    

    99,105.039.00

    

    263,780,862.00

    

    83.59

    

    (2). 境内上市的外资股

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    (3). 境外上市的外资股

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    (4). 其 他

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    无限售条件股份合计

    

    164,675,823.00

    

    78.28

    

    ---

    

    65,870,329.00

    

    16,467,582.00

    

    16,767,128.00

    

    99,105.039.00

    

    263,780,862.00

    

    83.59

    

    3.股份总数

    

    210,375,000.00

    

    100.00

    

    ---

    

    84,150,000.00

    

    21,037,500.00

    

    ---

    

    105,187,500.00

    

    315,562,500.00

    

    100.00

    

    2008年4月2日,公司召开了2007年股东大会年会,会议审议通过了《公司2007年度利润分配及公积金转增股本的预案》:以2007年

12月31日总股本21,037.50万股为基数,向全体股东每10股送红股4股,每10股派发现金红利0.5元(含税);同时,用资本公积金向全体

股东按每10股转增1股的比例转增股本。

    

    本年股本变动情况已由上海上会会计师事务所验证并出具上会师报字(2008)第1794号验资报告。

    

    2008年1月2日,中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司对公司董事及高管所持股份按25%予以解禁流通,高管持有的部分股权性

质变更为无限售流通股。

    

    此外,公司控股股东唐伟国、沙立武、徐显德所持限售股份中的25%于2008年10月

    

    100上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    30日解禁流通。其中,徐显德已于2008年年5月离任公司董事职务,按照相关规定,董事离任六个月后的十二个鲈履冢渌钟斜竟�

股份的50%予以锁定,故截止2008年12月31日,徐显德所持有的该部分股票仍为有限售条件股份。

    

    截止2008年12月31日,本公司总股本31,556.25万股,其中无限售条件股份为26,378.0862万股,有限售条件股份为5,178.1638万

股。有限售条件股份中包括控股股东唐伟国持有的高管股份1,922.3565万股,控股股东沙立武持有的高管股份1,889.3828万股、控股股

东徐显德持有的有限售条件股份1,281.5712万股以及公司其他高管持有的股份84.8533万股。

    

     (二十七)资本公积

    

    项 目

    

    年初余额

    

    本年增加

    

    本年减少

    

    年末余额

    

    股本溢价

    

    67,860,585.11

    

    ---

    

    21,037,500.00

    

    46,823,085.11

    

    其他资本公积

    

    3,176,892.61

    

    ---

    

    ---

    

    3,176,892.61

    

    合 计

    

    71,037,477.72

    

    ---

    

    21,037,500.00

    

    49,999,977.72

    

    资本公积年末余额比年初余额减少21,037,500.00元,减少比例为29.61% ,减少原因为转增股本。

    

    (二十八)盈余公积

    

    项 目

    

    年初余额

    

    本年增加

    

    本年减少

    

    年末余额

    

    法定盈余公积

    

    48,033,897.28

    

    14,058,131.66

    

    ---

    

    62,092,028.94

    

    (二十九)未分配利润

    

    项 目

    

    金 额

    

    提取或分配比例

    

    上年年末余额

    

    129,766,458.63

    

    ---

    

   加:会计政策变更

    

    ---

    

    ---

    

    前期差错更正

    

    ---

    

    本年年初余额

    

    129,766,458.63

    

    ---

    

    加:本年度归属于母公司的净利润

    

    166,075,707.88

    

    ---

    

    减:提取法定盈余公积

    

    14,058,131.66

    

    ---

    

    提取职工奖励及福利基金

    

    109,742.91

    

    ---

    

    应付现金股利或利润

    

    10,518,747.04

    

    每10股派发现金红利0.5元(含税?
    

    转作股本的普通股股利

    

    84,150,000.
    

    每10股送4股

    

    年末未分配利润

    

    187,005,544.90

    

    ---

    

    根据2008年4月2日公司股东大会决议,以2007年12月31日总股本21,037.50万股为基数,向全体股东每10股送红股4股,每10股派发

现金红利0.5元(含税)。 101上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    (三十)营业收入及营业成本

    

    本年金额

    

    上年金额

    

    项 目

    

    收入

    

    成本

    

    收入

    

    成本

    

    主营业务

    

      484,918,108.17

    

    189,804,632.49

    

    396,793,408.37

    

    155,894,104.04

    

    其他业务

    

    2,198,145.89

    

    419,987.29

    

    2,302,609.29

    

    387,370.26

    

    合 计

    

    487,116,254.06

    

    190,224,619.78

    

    399,096,017.66

    

    156,281,474.30

    

    1、

    

    按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本

    

    项 目

    
    本年金额

    

    上年金额

    

    主营业务收

    

    主营业务成本

    

    主营业务收入

    

    主营业务成本

    

    (1)工 业

    

    369,892,372.90

    

    115,588,949.93

    

    295,328,231.68

    

    88,621,411.43

    

    (2)商 业

    

    128,132,493.10

    

    87,480,000.39

    

    114,436,312.41

    

    80,610,411.32

    

    小 计

    

    498,024,866.00

    

    203,068,950.32

    

    409,764,544.09

    

    169,231,822.75

    

    公司内各业务分部相互抵销

    

    13,106,757.83

    

    13,264,317.83

    

    12,971,135.72

    

    13,337,718.71

    

    合 计

    

    484,918,108.17

    

    189,804,632.49

    

    396,793,408.37

    

    155,894,104.04

    

    2、公司主营业务收入前五名的客户情况

    

    客户名称或排名

    

    主营业务收入总额

    

    占公司全部主营业务收入的比例

    

    第一名

    

    17,993,243.30

    

    3.71%

    

    第二名

    

    17,326,756.10

    

    3.57%

    

    第三名

    

    14,484,403.38

    

    2.99%

    

    第四名

    

    13,126,538.80

    

    2.71%

    

    第五名

    

    7,722,184.44

    

    1.59%

    

    (三十一)营业税金及附加

    

    项 目

    

    计缴标准

    

    本年发生额

    

    上年发生额

    

    营业税

    

    5%

    

    602,452.42

    

    601,656.74

    

    城建税

    

    1%、7%

    

    3,100,089.52

    

    2,547,814.52

    

    教育费附加

    

    3%

    

    1,396,325.25

    

    1,129,663.53

    

    其 他

    

    ---

    

    7,803.00

    

    合 计

    

    5,098,867.19

    

    4,286,937.79

    

    (三十二)财务费用

    

    项 目

    

    本年发生数

    

    上年发生数

    

    利息支出

    

    1,473,360.22

    

    1,500,890.00

    

    减:利息收入

    

    3,626,093.54

    

    1,883,121.37

    

    汇兑损失

    

    348,163.20

    

    -140,967.50

    

    其 他

    

    445,338.27

    

    393,565.71

    

    合 计

    

    -1,359,231.85

    

    -129,633.16

    

    102上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    财务费用本年发生额比上年发生额减少1,229,598.69元,减少比例 948.52%,减少主要原因为利息收入的增加。

    

    (三十三)资产减值损失

    

    项 目

    

    本年发生额

    

    上年发生额

    

    坏账损失

    

    664,552.20

    

    1,280,074.25

    

    存货跌价损失

    

    ---

    

    ---

    

    商誉减值损失

    

    217,314.93

    

    ---

    

    合 计

    

    881,867.13

    

    1,280,074.25

    

    (三十四)投资收益

    

    项目或被投资单位名称

    

    本年发生额

    

    上年发生额

    

    1、金融资产投资收益(注)

    

    ---

    

    ---

    

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    

    3,121,184.15

    

    16,330,725.23

    

    2、长期股权投资收益

    

    ---

    

    ---

    

    (1)成本法核算确认

    

    ---

    

    ---

    

    上海银行永康支行

    

    7,515.00

    

    6,012.00

    

    (2)权益法核算确认

    

    ---

    

    ---

    

    杭州科华医疗设备有限公司

    

    48,143.50

    

    19,706.07

    

    南京运涵医疗器械有限公司

    

    969,765.51

    

    251,709.23

    

    昆明盛源科华医疗设备有限公司

    

    95,272.89

    

    314,177.72

    

    上海捷兴医疗设备有限公司

    

    1,290,960.41

    

    570,140.88

    

    上海梅里埃生物工程有限公司

    

    -301,246.60

    

    ---

    

    合 计

    

    5,231,594.86

    

    17,492,471.13

    

    注:本年金融资产投资收益均为公司申购新股收益。

    

    1、本公司投资收益汇回无重大限制。

    

    2、投资收益本年发生额比上年发生额减少12,260,876.27元,减少比例为70.09%,减少主要原因为本年公司买卖交易性金融资产取

得收益的减少。

    

    (龋ㄈ澹┯低馐杖�

    

    项 目

    

    本年发生额

    

    上年发生额

    

    非流动资产处置利得合计

    

    14,335,117.08

    

    887.76

    

    其中:固定资产处置利得

    

    14,335,117.08

    

    887.76

    

    政府补助

    

    15,706,002.27

    

    7,451,700.42

    

    捐赠利得

    

    137,625.04

    

    433,100.00

    

    其 他

    

    501,296.44

    

    474,834.20

    

    合 计

    

    30,680,040.83
    

    8,360,522.38

    

    103上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    1、本年确认的政府补助中,本年收到直接计入营业外收入11,766,002.27元,本年收到的递延收益分配转入150,000.00元,前期收

到的递延收益本年分配转入2,290,000.00元,前期收到的其他应付款本期项目结转转入1,500,000.00元。

    

    2、本年公司将账面净值3,668,876.92元的房产(原值6,196,138.52元)作价18,000,000.00元投资于上海梅里埃生物工程有限公

司,产生14,331,123.08元固定资产处置利得。

    

    3、营业外收入本年发生额比上年发生额增加22,319,518.45元,增加比例为266.96%,增加主要原因为:公司用于出资设立上海梅

里埃生物工程有限公司的房产处置收益,以及本年收到收益性政府补助增加。

    

    (三十六)营业外支出

    

    项 目

    

    本年发生额

    

    上年发生额

    

    1、非流动资产处置损失合计

    

    428,270.96

    

    69,275.10

    

    其中:固定资产处置损失

    

    428,270.96

    

    69,275.10

    

    2、捐赠支出

    

    785,287.60

    

    ---

    

    3、其 他

    

    81,633.42

    

    2,949.89

    

    合 计

    

    1,295,191.98

    

    72,224.99

    

    营业外支出本年额比上年发生额增加1,222,966.99元,增加比例为1,693.27%,增加原因主要为:本年固定资产处置及捐赠支出增

加所致。

    

    (三十七)所得税费用

    

    项 目

    

    本年发生额

    

    上年发生额

    

    本年所得税费用

    

    26,277,609.46

    

    22,302,859.80


    

    递延所得税费用

    

    751,653.94

    


    -1,566,907.35

    

    合 计

    

    27,029,263.40

    

    20,735,952.45

    

    所得税费用与会计利润的关系说明:

    

    项 目

    

    本年发生额

    

    利润总额

    

    201,021,474.65

    

    按法定税率计算的税额

    

    30,153,221.21

    

    其他子公司适用不同税率的税额影响

    

    -2,350,547.15

    

    不征税、免税收入的税额影响

    

    2,115,919.44

    

    不得扣除当尽⒎延煤退鹗У乃岸钣跋?
    

    1,780,935.16

    

    上年度企业所得税清算的税额影响

    

    -974,759.57

    

    递延所得税资产的影响

    

    751,653.94

    

    其 他

    

    -215,320.75

    

    所得税费用

    

    27,029,263.40

    

    所得税费用本年发生额比上年发生额增加6,293,310.95元 ,增加比例为30.35%,增加

    

    104上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    原因主要为:本年营业收入及营业外收入的增加而导致增加相应的利润总额及配比浔鹊乃盟胺延谩?
    

    (三十八)政府补助

    

    政府补助的种类和金额

    

    政府补助的种类

    

    本年发生额

    

    上年发生额

    

    1、与资产相关政府补助合计

    

    ---

    

    2,700,000.00

    

    其中:项目拨款

    

    ---

    

    2,700,000.00

    

    2、与收益相关政府补助合计

    

    13,068,002.27

    

    6,324,200.42

    

    其中:财政拨款

    

    7,460,701.00

    

    3,278,699.45

    

    扶持基金

    

    1,020,080.88

    

    590,900.97

    

    财政贴息

    

    2,086,600.00

    

    1,346,600.00

    

    税收返还

    

    2,500,620.39

    

    1,108,000.00

    

    合 计

    

    13,068,002.27

    

    9,024,200.42

    

    注:本年度发生的政府补助中,扶持基金、财政贴息、税收返还直接计入营业外收入,财政拨款中6,158,701.00元直接计入营业外

收入,150,000.00元通过递延收益分配转入营业外收入,1,152,000.00元计入其他非流动负债(递延收益)。

    

    (三十鞠纸鹆髁勘砀阶?
    

    1、收到的其他与经营活动有关的现金131,386.99元

    

    主要项目有:

    

    项 目

    

    本年发生额

    

    政府补助

    

    10,567,381.88

    

    利息收入

    

    3,626,093.54

    

    租金收入

    

    1,111,400.00

    

    2、支付的其他与经营活动有关的现金65,367,274.05元

    

    主要项目有:

    

    项 目

    

    本年发生额

    

    差旅费

    

    15,598,990.49

    

    业务招待费

    

    9,181,81,550.81

    

    运输费

    

    7,976,495.13

    



    研究与开发费用中物料消耗等费用

    

    6,683,265.38

    

    会务费

    

    3,922,712.67

    

    服务费

    

    3,905,425.67

    

    企业间往来

    

    3,566,148.94

    

    办公费

    

    2,919,486.02

    

    通讯费

    

    1,659,968.69

    

    105上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    项 目 本年发生额

    

    修理费

    

    1,245,399.98

    

  矸?
    

    1,138,002.19

    

    检测费

    

  40,637.00

    

    捐赠支出

    

    600,000.00

    

    顾问咨询费

    

    591,000.00

    

    3、支付的其他与筹资活动有关的现金216,000.00元

    

    项 目

    

    本年发生额

    

    借款担保费

    

    216,000.00

    

    4、现金流量表补充资料

    

    项 目

    

    本年金额

    

    上年金额

    

    一、将净利润调节为经营活动现金流量

    

    净利润

    

    173,992,211.25

    

    125,214,550.02

    

    加:资产减值准备

    

    881,867.13

    

    1,280,074.25

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

    

    13,456,422.63

    

    11,246,579.20

    

    无形资产摊销

    

    27,668.87

    

    13,232.04

    

    长期待摊费用摊销

    

    577,542.91

    

    567,376.80

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)

    

    -13,906,846.12

    

    68,387.34

    

    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

    

    ---

       

    ---

    

    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

    

    ---

    

    ---

    

    财务费用(收益以“-”号填列)

    

    1,947,071.33

    

    1,270,551.07

    

    投资损失(收益以“-”号填列)

    

    -5,231,594.86

    

    -17,492,471.13

    

    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)

    

    751,653.94

    

    -1,559,765.85

    

    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

    

    ---

    

    -7,141.50

    

    存货的减少(增加以“-”号填列)

    

    1,191,316.87

    

    -25,277,756.02

    

    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)

    

    -10,631,911.75

    

    -14,697,143.40

    

    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)

    

    -25,392,770.58

    

    32,305,786.66

    

    其 他

    

    ---

    

    ---

    

    经营活动产生的现金流量净额

    

    137,662,631.62

    

    112,932,259.48

    

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

        债务转为资本

    

    ---

    

    ---

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    ---

    

    ---

    

    融资租入固定资产

    

    ---

    

    ---

    

    三、现金及现金等价物净变动情况

    

    现金的年末余额

    

    331,355,346.18

    

    239,214,815.10

    

    106上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    项 目 本年金额 上年金额

    

    减:现金的年初余额

    

    239,214,815.10

    

    156,283,477.77

    

    加:现金等价物的年末余额

    

    ---

    

    ---

    

    减:现金等价物的年初余额

    

    ---

    

    ---

    

    现金及现金等价物净增加额

    

    92,140,531.08

    

    82,931,337.33

    

    5、现金和现金等价物的构成:

    

    项 目

    

    年末余额

    

    年初余额

    

    一、现 金

    

    326,570,559.71

    

    236,045,902.64

    

    其中:库存现金

    

    118,343.72

    

    109,540.83

    

    可随时用用于支付的银行存款

    

    326,390,906.53

    

    233,475,125.29

    

    可随时用于支付的其他货币资金

    

    61,309.46

    

    2,461,236.52

    

    二、现金等价物

    

    4,784,786.47

    

    3,168,912.46

    

    其中:三个月内到期的债券投资

    

    ---

    

    ---

    

    三、年末现金及现金等价物余额

    

    331,355,346.18

    

    239,214,815.10

    

    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

    

    ---

    

   ---

    

    七、母公司财务报表主要项目注释

    

    (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元,凡未注明年初余额的均为年末余额)

    

    (一)应收账款

    

    1、应收账款构成

    

    年末余额

    

    年初余额

    

    账 龄

    

    账面余额

    

    占总额比 例

    

    坏账准备

    

    坏账准备比 例

    

    账面余额

    

    占总额比 例

    

    坏账准备

    

    坏账准备比 例

    

    1年以内(含1年)

    

    19,977,432.53

    

    98.84%

    

    1,198,645.95

    

    6.00%

    

    22,783,752.83

    

    97.50%

    

    1,367,025.17

    

    6.00%

    

    1年至2年(含2年)

    

    154,616.72

    

    0.76%

    

    9,277.01

    

    6.00%

    

    521,175.38

    

    2.23%

    

    31,270.52

    

    6.00%

    

    2年至3年(含3年)

    

    45,035.39

    

    0.22%

    

    2,702.1.12

    

    6.00%

    

    36,559.27

    

    0.16%

    

    2,193.56

    

    6.00%

    

    3年至4年(含4年)

    

    23,135.77

    

    0.11%

    

    23,135.77

    

    100.00%

    

    18,255.00

    

    0.08%

    

    18,255.00

    

    100.00%

    

    4年至5年(含5年)

    

    8,190.00

    

    0.04%

    

    8,190.00

    

    100.00%

    

    6,402.80

    

    0.03%

    

    6,402.80

    

    100.00%

  

    5年以上

    

    6,402.80

    

    0.03%

    

    6,402.80

    

    100.00%

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    合 计

    

    20,214,813.21

    

    100.00%

    

    1,248,353.65

    

    23,366,145.28

    

    100.00%

    

    1,425,147.05

    

    种 类

    

    年末余额

    

    年初余额 107上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    账面余额

    

    占总额比例

    

    坏账准备

    

    坏账准

    

    备比例

    

    账面余额

    

    占总额比例

    

    坏账准备

    

    坏账准备比例

    

    1、单项金额重大且单独计提减值准备

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    2、单项金额非重大且单独计提减值准备

    

    37,728.57

    

    0.19%

    

    37,728.57

    

    100.00%

    

    24,657.80

    

    0.11%

    

    24,657.80

    

    100.00%

    

    3、其他划分为类似信用风险特征的组合:

    

    20,177,084.64

    

    99.81%

    

    1,210,625.08

    

    6.00%

    

    23,341,487.48

    

    99.89%

    

    1,400,489.25

    

    6.00%

    

    合 计

    

    20,214,813.21

    

    1,248,353.65

    

    23,366,145.28

    

    1,425,147.05

    

    2、应收账款坏账准备的变动如下:

    

    本年其他增减额

    

    年初账面余额

    

    本年计提额

    

    转回

    

    转销

    

    年末账面余额

    

    2008年度

    

    1,425,147.05

    

    -179,273.40

    

    2,480.00

    

    ---

    

    1,248,353.65

    

    3、年末应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款

    

    4、年末无应收关联方账款。

    

    5、年末应收账款中欠款金额前五名

    

    债务人排名

    

    与本公司关系

    

    欠款金额

    

    账 龄

    

    占应收账款总额的比例

    

    第一名


    

    非关联公司

    

    937,691.65

    

    1� 1年以内

    

    4.64%

    

    第二名

    

    非关联公司

    

    722,076.30

    

    1年以内

    

    3.57%

    

    第三名

    

    非关联公司

    

    702,594.65

    

    1年以内

    

    3.48%

    

    第四名

    

    非关联公司

    

    697,630.00

    

    1年以内

    

    3.45%

    

    第五名

    

    非关联公司

    

    682,592.55

    

    1年以内

    

  3.38%

    

    (二)其他应收款

    

    1、其他应收砍�

    

    年末余额

    

    年初余额

    

    账 龄

    

    账面余额

    

    占总额比 例

    

    坏账准备

    

    坏账准备比 例

    

    账面余额

    

    占总额比 例

    

    坏账准备

    

    坏账准备比 例

    

    1年以内(含1年)

    

    569,596.85

    

    58.74%

    

    34,175.81

    

    6.00%

    

    1,357,516.18

    

    87.34%

    

    81,450.98

    

    6.00%

    

    1年至2年(含2年)

    

    223,097.60

    

    23.01%

    

    13,385.86

    

    6.00%

    

    73,920.20

    

    4.76%

    

    4,435.21

    

    6.00%

    

    2年至3年(含3年)

    

    59,212.30

    

    6.11%

    

    3,552.74

    

    6.00%

    

    104,476.38

    

    6.72%

    

    6,268.58

    

    6.00%

    

    3年至4年(含4年)

    

    99,476.38

    

    10.26%

    

    99,476.38

    

    100.00%

    

    18,273.60

    

    1.18%

    

    18,273.60

    

    100.00%

    

    4年至5年(含5年)

    

    18,273.60

    

    1.88%

    

    18,273.60

    

    100.00%

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    5年以上

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    合 计

    

    969,656.73

    

    100.00%

    

    168,864.39

    

    1,554,186.36

    

    100.00%

    

    110,428.37

    

    108上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    年末余额

    

    年初余额

    

    种 类

    

    账面余额

    

    占总额比例

    

    坏账准备

    

    坏账准备比例

    

    账面余额

    

    占总额比例

    

    坏账准备

    

    坏账准备比例

    

    1、单项金额重大且单独计提减值准备

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    2、单项金额非重大且单独计提减值准备

    

    117,749.98

    

    12.14%

    

    117,749.98

    

    100.00%

    

    18,273.60

    

    1.18%

    

    18,273.60

    

    100.00%

    

    3、其他划分为类似信用风险特征的组合:

    

    851,906.75

    

    87.86%

    

    51,114.41

    

    6.00%

    

    1,535,912.76

    

    98.82%

    

    92,154.77

    

    6.00%

    

    合 计

    

    969,656.73

    

    168,864.39

    

    1,554,186.36

    

    110,428.37

    

    2、其他应收款坏账准备的变动如下:

    

    本年其他增减额

    

    年初账面余额

    

    本年计提额

    

    转回

    

    转销

    

    年末账面余额

    

    2008年度

    

    110,428.37

    

    58,436.02

    

    ---

    

    ---

    

    168,864.39

    

    3、年末其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。

    

    4、年末无其他应收关联方款项。

    

    5、年末其他应收款中欠款金额前五名

    

    债务人排名

    

    与本公司关系

    

    性质或内容

    

    欠款金额

    

    账 龄

    

    占其他应收款总额的比例

    

    上海花马天堂餐饮管理有限公司

    

    非关联公司

    

    租 金

    

    67,677.08

    

    1年以内

    

    6.98%

    

    广西卫虹医药电子商务有限公司

    

    非关联公司

    

    招标保证金

    

    61,300.00

    

    1年以内

    

    6.32%

    

    上海日玮工贸有限公司

    

    非关联公司

    

    押 金

    

    57,542.20

    

    1-2年

    

    5.93%

    

    云南省政府采购中心

    

    非关联公司

    

    招标保证金

    

    54,110.00

    

    1-2年

    

    5.58%

    

    福建省卫生厅

    

    非关联公司

    

    招标保证金

    

    50,000.00

    

    3-4年

    

    5.16%

    

    (三)长期股权投资

    

    年末余额

    

    年初余额

    

    账面余额

    

    减值准备

    

    账面余额

    

    减值准备

    

    对子公司的长期股权投资

    

    205,299,449.19

    

    ---

    

    201,184,029.19

    

    ---

    

    按权益法核算的长期股权投资

    

    联营企业

    

    23,698,753.40

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    其他按成本法核算的长期股权投资

    

    50,100.00

    

    ---

    

    50,100.00

    

    ---

    

    合 计

    

    229,048,302.59

    

    ---

    

    201,234,129.19

    

    ---

    

    109上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    1、对子公司投资

    

    被投资单位名称

    

    初始金额

    

    年初账面余额

    

    本年投资增减额

    

    年末账面余额

    

    减值准备

    

    上海科华生物技术有限公司(注1)

    

    136,813,256.90

    

    136,313,256.90

    

    500,000.00

    

    136,813,256.90

    

    ---

    

    上海飞龙医用诊断用品有限公司(注2)

    

    1,452,580.00

    

    1,452,580.00

    

    -1,452,580.00

    

    ---

    

    ---

    

    上海科华企业发展有限公司

    

    16,189,992.29

    

    16,189,992.29

    

    ---

    

    16,189,992.29

    

    ---

    

    上海科华实验系统有限公司

    

    31,450,000.00

    

    31,450,000.00

    

    ---

    

    31,450,000.00

    

    ---

    

    上海科华生物药业有限公司(注3)

    

    8,253,200.00

    

    3,673,200.00

    

    4,580,000.00

    

    8,253,200.00

    

    ---

    

    上海科华齐效计算机技术有限公司

    

    1,005,000.00

    

    1,005,000.00

    

    ---

    

    1,005,000.00

    

    ---

    

    上海科华企华信息技术有限公司(注4)

    

    1,088,000.00

    

    600,000.00

    

    488,000.00

    

    1,088,000.00

    

    ---

    

    上海科华检验医学产品有限公司

    

    10,500,000.00

    

    10,500,000.00

    

    ---

    

    10,500,000.00

    

    ---

    

    合 计

    

    206,752,029.19

    

    201,184,029.19

    

    4,115,420.00

    

    205,299,449.19

    

    ---

    

    注1、公司于2008年5月购买受让公司控股子公司上海科华实验系统有限公司所持的上海科华生物技术有限公司0.2%股权,作价50万

元。

    

    注2、公司于2008年5月完成对控股子公司上海飞龙医用诊断用品有限公司的清算工作,核销账面长期投资余额145.258万元。

    

    注3、公司于2008年8月购买受让公司控股子公司上海科华生物技术有限公司所持有的上海科华生物药业有限公司49%股权,作价458

万元。

    

    注4、公司于2008年6月购买受让公司控股子公司上海科华企业发展有限公司所持的上海科华企华信息技术有限公司40%股权,作价

48.8万元。

    

    2、合营企业及联营企业主要信息

    

    (金额单位:万元)

    

    被投资单位名称

    

    企业类型

    

    注册地

    

    法定代表人

    

    业务性质

    

    注册资本

    

    本公司持股比例


    

    本公司在被投资单位表决权比例

    

    联营公司:


    

    上海梅里埃生物工程有限公司

    

    有限公司

    

    上海市

    

    JEAN-Marc durano

    

    生产制造业

    

    6,000

    

    40%

    

    40%

    

    被投资单位名称

    

    年末资产总额

    

    年末负债总额

    

    本年营业收入总额

    

    本年净利润

    

    关联关系

    

    组织机构代码

    

    联营企业:

    

    上海梅里埃生物工程有限公司

    

    6,587.47

    

    662.78

    

    ---

    

    -7575.31

    

    联营公司

    

    67627586-4

    

    3、按权益法核算的长期股权投资

    

    本年权益增减额(注)

    

    被投资单位名称

    

    初始投资成本

    

    年初余额

    

    投资成本

    

    权益法收益

    

    年末余额

    

    联营企业:

    

    上海梅里埃生物工程有限公司

    

    24,000,000.00

    

    ---

    

    24,000,000.00

    

    -301,246.60

    

    23,698,753.40

    

    注:上海梅里埃生物工程有限公司由公司与BIOMRIEUX HK INVESTMENT LIMITED共同投资组建,注册资本总额人民币9,000万元,

公司应出资人民币3,600万元,投资比例40%。截止2008年12月31日,公司实际已出资人民币2,400万元。

    

    4、按成本法核算的其他长期股权投资 110上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    被投资单位名称

    

    初始金额

    

    年初余额

    

    本年投资增减额

    

    年末余额

    

    上海银行

    

    50,100.00

    

    100.00

    

    ---

    

    50,100.00

    

    (擞凳杖爰坝党杀�

    

    本年金额

    

    上年金额

    

    项 目

    

    收 入

    

    成 本

    

    收 入

    

    成 本

    

    主营业务

    

    151,183,747.28

    

    43,750,200.60

    

    110,747,452.48

    

    27,905,342.71

    

    其他业务

    

    2,032,842.39

    

    419,987.29

    

    2,115,724.93

    

    399,188.77

    

    合 计

    

    1553,216,589.67

    

    44,170,187.89

    

    112,863,177.41

    

    28,304,531.48

    

    1、主营业务收入、主营业务成本均属工业类。

    

    2、公司主营业务收入前五名的客户情况

    

    客户名称或排名

    

    主营业务收入总额

    

    占公司全部主营业务收入的比例

    

    第一名

    

    17,993,243.30

    

    11.90%

    

    第二名

    

    3,882,803.95

    

    2.57%

    

    第三名

    

    2,817,078.47

    

    1.86%

    

    第四名

    

    2,726,415.20

    

    1.80%

    

    第五名

    

    2,285,035.80

    

    1.51%

    

    (五)投资收益

    

    项目或被投资单位名称

    

    本年发生额

    

    上年发生额

    

    1、金融资产投资收益(注)

    

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    

    2,077,655.75

    

    6,773,047.75

    

    2、长期股权投资收益

    

    (1)成本法核算确认

    

    ---

    

    ---

    

    上海科华生物技术有限公司

    

   46,000,000.00

    

    73,299,193.92

    

    上海科华企业业发展有限公司

    

    7,793,800.00

    

    20,263,880.00

    

    上海银行永康支行

    

    7,515.00

    

    6,012.00

    

    (2)权益法核算确认

    

    ---

    

    ---

    

    上海梅里埃生物工程有限公司

    

    -301,246.60

    

    ---

    

    (3)处置长期股权投资产生的投资收益

    

    ---

    

    ---

    

    南京科华生物技术有限公司

    

    ---

    

    63,614.20

    

    广州上实科华试剂仪器公司

    

    ---

   
    -110,655.68

    

    上海飞龙医用诊断用品有限公司

    

    -1,444,231.05

    

    ---

    

    合 计

    

    54,133,493.10

    

    100,295,092.19

    

    注:本年金融资产投资收益均为公司申购新股收益。

    

    1、本公司投资收益汇回无重大限制。 111上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    2、投资收益本年发生额比上年发生额减少46,161,599.09元,减少比例为46.03%,减少主要原因为本年公司长期股权投资按成本法

核算确认的投资收益的减少。

    

    (六)现金流量表补充资料

    

    项 目

    

    本年金额

    

    上年金额

    

    一、将净利润调节为经营活动现金流量

    

    净利润

    

    140,581,316.55

    

    149,640,877.46

    

    加:资产减值准备

    

    -120,837.38

    

    404,229.31

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

    

    7,661,455.94

    

    5,336,462.27

    

    无形资产摊销

    

    ---

       

    ---

    

    长期待摊费用摊销

    

    96,848.28

    

    116,027.64

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)

    

    -14,026,858.74

    

    ---

    

    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

    

    ---

    

    ---

    

    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

    

    ---

    

    ---

    

    财务费用(收益以“-”号填列)

    

    1,073,621.11

    

    727,186.08

    

    投资损失(收益以“焙盘盍校?
    

    -54,133,493.10

    

    -100,295,092.19
19

    

    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)

    

    67,353.72

    

    -651,008.83

    

    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

    

    ---

    

    ---

    

    存货的减少(增加以“-”号填列)

    

    -1,225,192.88

    

    -7,244,737.77

    

    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)

    

    3,380,362.34

    

    -7,090,009.74

    

    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)

    

    -6,674,549.44

    

    11,432,497.02
   

    其 他

    

    ---

    

    ---

    

    经营活动产生的现金流量净额

    

    76,680,026.40

    

    52,376,431.25

    

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    

    债务转为资本

    

    ---

    

    ---

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    ---

    

    ---

    

    融资租入固定资产

    

    ---

    

    ---

    

    三、现金及现金等价物净变动情况

    

    现金的年末余额

    

    177,819,141.37

    

    119,812,944.78

    

    减:现金的年初余额

    

    119,812,944.78

    

    57,625,471.44

    

    加:现金等价物的年末余额

    

    ---

    

    ---

    

    减:现金等价物的年初余额

    

    ---

    

    ---

    

    现金及现金等价物净增加额

    

    58,006,196.59

    

    62,187,473.34

    

    八、关联方关系及其交易

    

    (一)关联方情况 112上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    1、本公司的控股股东情况

    

    企业名称

    

    股份比例

    

    与本公司的关系

    

    唐伟国

    

    7.69%

    

    大股东及本公司董事长

    

    沙立武

    

    7.47%

    

    大股东及本公司董事、总经理

    

    徐显德

    

    8.12%

    

    大股东

    

    2、本公司的子公司情况(金额单位:万元):

    

    子公司名称

    

    子公司 类型

    

    企业类型

    

    注册地

    

    法定代表人

    

    业务性质

    

    注册资本

    

    持股比例

    

    表决权比例

    

    组织机构代码

    

    上海科华生物技术有限公司

    

    有限公司

    

    法人独资

    

    上海

    

    唐伟国

    

    工业

    

    6,543.00

    

    100%

    

    100%

    

    60721292-3

    

    上海科华东菱诊断用品有限公司

    

    有限公司

    

    中外合资

    

    上海

    

    沙立武

    

    工业

    

    美元160.00

    

    50%

    

    50%

    

    60732418-3

    

    上海科华企业发展有限公司

    

    有限公司

    

    国内合资

    

    上海

    

    朱皓雷

    

    服务业

    

    2,500.72

    

    77.93%

    

    77.93%

    

    63146610-6

    

    上海科启医疗设备有限公司

    

    有限公司

    

    法人独资

    

    上海

    

    王平生

    

    服务业

    

    500.00

    

    100%

    

    100%

    

    77242932-5

    

    上海亿普商务咨询有限公司

    

    有限公司

    

    法人独资

    

    上海

    

    王东伟

    

    服务业

    

    50.00

    

    100%

    

    100%

    

    79272415-3

    

    上海哲诚商务咨询有限公司

    

    有限公司

    

    法人独资

    

    上海

    

    马起茹

    

    服务业

    

    100.00

    

    100%

    

    100%

    

    67786993-9

    

    上海科华实验系统有限公司

    

    有限公司

    

    国内合资

       

    上海

    

    沙立武

    

    工业

    

    3,171.73

    

    99.16%

    

    99.16%

    

    70345449-8

    

    上海科华生物药业有限公司

    

    有限公司

    

    法人独资

    

    上海

    

    唐伟国

    

    工业

    

    3,314.77

    

    100%

    

    100%

    

    60734656-9

    

    上海科华齐效计算机技术有限公司

    

    有限公司

    

    国内合资

    

    上海

    

    余毓林

    

    服务业

    

    150.00

    

    67%

    

    67%

    

      78955116-7

    

    上海科华企华信息技术有限公司

    

    有限公司

    

    法人独资

    

    上海

    

    余毓林

    

    服务业

    

    100.00

    

    100%

    

    100%

    

    63165315-5

    

    上海科华检验医学产品有限公司

    

    有限公司

    

    国内合资

    

    上海

    

    沙立武

    

    工业

    

    1,500.00

    

    70%

    

    70%

   
    66780509-3

    

    3、本公司的合营和联营企业情况

   

    详见本附注六(七)。

    

    4、本公司的其他关联方情况

    

    单位名称

    

    与本公司的关系

    

    组织机构代码

    

    上海梅里埃生物工程有限公司

    

    联营企业

    

    67627586-4

    

    杭州科华医疗设备有限公司

    

    控股子公司的联营企业

    

    77082786-4

    

    南京运涵医疗器械有限公司

    

    控股子公司的联营企业

    

    77704472-3

    

    昆明盛源科华医疗设备有限公司

    

    控股子公司的联营企业

    

    77553747-9

    

    上海捷兴医疗设备有限公司

    

    控股子公司的联营企业

    

    77762416-2

    

    (二)关联方交易

    

    1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 113上海科华生物工程股份

有限公司 2008 年年度报告正文

    

    2、购买商品、接受劳务的关联交易

    

    本年金额

    

    上年金额

    

    关联方

    

    关联交易类型

    

    关联交易内容

    

    关联交易定价原则

    

    金额

   

    (万元)

    

    占年度(同期)同

    

    类交易比例(%)

    

    金额

    

    (万元)

    

    占年度(同期)同类交易比例(%)

    

    南京运涵医疗器械有限公司

    

    ---

    

    ---

    

    市场公允价值定价

    

    ---

    

    ---

    

    0.198

    

    ---

    

    昆明盛源科华医疗设备公司

    

    采购商品

    

    计算机配件

    

    市场公允价值定价

    

    3.42

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    3、销售商品、提供劳务的关联交易

    

    本年金额

    

    上年金额

    

    关联方

    

    关联交易类型

    

    关联交易内容

    

    关联交易定价原则

    

    金额

    

    (万元)

    

    占年度(同期)同

    

    类交易比例(%)

    

    金额

    

    (万元)

    

    占年度(同期)同类交易比例(%)

    

    上海捷兴医疗设备有限公司

    

    销售商品

?
    

    医疗器械

    

    市场公允价值定价

    

    1,448.44

    

    2.97

    

    1,331.18

    

    3.35

    

    杭州科华医疗设备有限公司

    

    销售商品

    

    医疗器械

    

    市场公允价值定价

    

    1,312.65

    

    2.69

    

    1,525.09

    

    3.84

    

    南京运涵医疗器械有限公司

    

    销售商品

    

    医疗器械

    

    市场公允价值定价

    

    772.22

    

    1.59

    

    753.74

    

    1.90

    

    昆明盛源科华医疗设备公司

    

    销售商品

    

    医疗器械

    

    市场公允价值定价

    

    555.11

    

    1.14

    

    730.82

    

    1.84

    

    4、关联方应收应付款项

    

    年末金额(万元)

    

    年初金额(万元)

    

    项 目

    

    关联方

    

    账面余额

    

    占所属科目全部余额的比重(%)

    

    坏账准备

    

    账面余额

    

    占所属科目全部余额的比重(%)

    

    坏账准备

    

    诱账款

    

    杭州科华医疗设备有限公司

    

    646.03

    

    7.03

    

    38.76

    

    507.55

    

    5.96

    

    30.45

    

    南京运涵医疗器械有限公司

    

    493.77

    

    5.38

    

    29.63

    

    226.12

    

    2.65

    

    13.57

    

    昆明盛源科华医疗设备公司

    

    0.24

    

    0.00

    

    0.01

    

    221.36

    

    2.6

    

    13.28

    

    上海捷兴医疗设备有限公司

    

    0.5

    

    0.01

    

    0.03

    

    191.75

    

  
    2.25

    

    11.51

    

    预付款项

    

    昆明盛源科华医疗设备公司

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    3.00

    

    0.53

    

    ---

    

    其他应收款

    

    上海捷兴医疗设备有限公司

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    0.13

    

    0.03

    

    0.01

    

    预收账款

    

    杭州科华医疗设备有限公司

    

    1.09

    

    0.15

    

    ---

    

    0.20

    

    0.16



    ---

    

    上海捷兴医疗设备有限公司

    

    0.52

    

    0.07

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    ---

    

    5、其他关联方交易事项 114上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    (1)提供租赁服务:

    

    公司于2008年度出租复兴西路34号3号楼101-103室和2号楼101室房屋给关联方上海捷兴医疗设备有限公司,收取租金50,000.00

元。

    

    (2)与关联方之间提供担保情况:

    

    详见附注九。

    

    九、或有事项

    


    (一)截止2008年12月31日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债

    

    被担保单位

    

    担保金额

    

    债务到期日

    

    对本公司的财务影响

    

    关联方:

    

    上海科华企业发展有限公司

    

    3,000,000.00

    

    2009/5/15

    

    偿还债务不存在困难

    

    上海科华企业发展有限公司

    

    2,216,216.33

    

    2009/1/12

    

    偿还债务不存在困难

    

    上海科华企业发展有限公司

    

    191,758.00

    

 2009/1/12

    

    偿还债务不存在困难

    

    上海科华企业发展有限公司

    

    809,046.71

    

    2009/2/2

    

    偿还债务不存在困难

    

    上海科华企业发展有限公司

    

    789,513.40

    

    2009/2/3

    

    偿还债务不存在困难

    

    上海科华企业发展有限公司

    

    3,347,321.27

    

    2009/4/20

    

    偿还债务不存在困难

    

    上海科华企业发展有限公司

    

    233,111.52

    

    2009/4/21

    

    偿还债务不存在困难

    

    合 计

    

    10,586,967.23

    

    (二)截止2008年12月31日控股子公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债

    

    被担保单位

    

    担保金额

    

    债务到期日

    

    对本公司的财务影响

    

    关联方:

    

    上海科华实验系统有限公司

    

    1,000,000.00

    

    2009/9/25

    

    偿还债务不存在困难

    

    上海科华生物工程股份有限公司

    

    1,000,000.00

    

    2009/2/1

    

    偿还债务不存在困难

    

    合 计

    

    2,000,000.00

    

    十、承诺事项

    

    对外经济担保事项,详见附注九。

    

    十一、资产负债表日后事项

    

    资产负债表日后公司利润分配预案

    

    根据公司于2009年3月10 日召开的第四届第七次董事会决议,以2008年12月31日总股本31,556.25 万股为基数,向全体股东每10股

派发现金红利2.00元(含税),每10股送红股2股,合计派发股利12,622.50万元(含税);同时,用资本公积向全体股东按每10股转增1

股的钡谋壤龉杀尽1敬喂衫峙浜笫S嗬蠼嶙烈院竽甓确峙洹8迷ぐ干行杼峤还?008年度股东大会批准后实施。

    

    十二、其他事项说明 115上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    (一)2008年6月27日,本公司二00八年第二次临时股东大会决议通过了《关于本公司吸收合并全资子公司上海科华生物技术有限公

司的议案》,同意本公司对全资子公司上海科华生物技术有限公司实施承债式整体吸收合并。同日,各方签署了《吸收合并协议》。截止

报告日,吸收合并事项正在实施之中。

    

    (二)本公司全资子公司上海科华生物药业有限公司,2008年12月8日经股东会决定,决定提前终止生产经营活动,并进行清算。截

止报告日,清算工作尚在进行之中。

    

    (三)本公司控股子公司上海科华企业发展有限公司的全资子公司上海亿普商务咨询有限公司,2008年8月20日经股东会决定,因上

海亿普商务咨询有限公司内部主要人员变动等原因,决定注销该公司,进行清算。截止报告日,清算工作尚在进行之中。

    

    十三、补充资料

    

    (一)本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下(收益+、损失-):

    

    明细项目

    

    金 额

    

    1、非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备急傅某逑糠郑唬ㄗ�1)

    

    13,906,846.12

    

    2、计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政

    

    策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外;

    

    15,706,002.27

    

    3、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资

    

    产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易

    

    性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益;    

    3,121,184.15

    

    4、根据税收、会计等法律、法规蠖缘逼谒鹨娼幸淮涡缘髡缘逼�

    

    损益的影响;(注2)

    

    5,792,019.67

    

    5、除上述各项之外的其他营业外收入和支出;

    

    -227,999.54

    

    6、少数股东损益的影响数;

    

    -605,248.16

    

    7、所得税的影响数;

    

    -5,175,179.93

    

    合 计

    

    32,517,624.58

    

    注1:本年公司将账面净值3,668,876.92元的房产(原值6,196,138.52元)作价18,000,000.00元投鬃视谏虾C防锇I锕こ逃邢?
公司,产生14,331,123.08元固定资产处置利得。

    

    注2:该项目系按照《企业会计准则第9号-职工薪酬》转入应付职工薪酬的福利费余额与当期福利费支付金额之间的差额调整当期管

理费用金额。 116上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    (二)净资产收益率与每股收益

    

    净资产收益率

    

    每股收益(元)

    

    报告期利润

    

    全面摊薄

    

    加权平均

    

    基本每股收益

    

    稀释每股收益

    

    归属于公司普通股股东的净利润

    

    27.02%

    

    31.03%

    

    0.53

    

    0.53

    

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

    

    21.73%

    

    24.95%

    

    0.42

    

    0.42

    

    计算过程

    

    上述资料采用以下计算公式计算而得:

    

    全面摊薄净资产收益率

    

    全面摊薄净资产收益率=P÷E

    

    其中,P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;E为归属于公司普通股股东的年末净

资产。“故粲诠酒胀ü晒啥木焕蟆辈话ㄉ偈啥鹨娼鸲睿弧翱鄢蔷P运鹨婧蠊槭粲诠酒胀ü晒啥木焕蟆币钥鄢?
数股东损益后的合并净利润为基础,扣除母公司非经常性损益(考虑所得税影响)、各子公司非经常性损益(考虑所得税影响)中母公司

普通股股东所占份额;“归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少数股东权益金额。

    

    加权平均净资产收益率

    

    加权平均净资产收益率=P/(E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

    

    其中:P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经尘P运鹨婧蠊槭粲诠酒胀ü晒啥木焕螅籒P为归属于公司普通股

股东的净利润;E0为归属于公司普通股股东的年初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej

为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产下一月份起至报告期年末的月

份数;Mj为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数;Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动;Mk为发生其他净资产增减变动

下一月份起至报告期年末的月份数。

    

    基本每股收益

    

    基本每股收益=P÷S

    

    S= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk



    

    其中:P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0

为年初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告

期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数;Mj为减少股份下一月份

起至报告期年末的月份数。 117上海科华生物工程股份有限公司 2008 年娜报告正文

    

    稀释每股收益

    

    稀释每股收益=[P+(胰啡衔延玫南∈托郧痹谄胀ü衫ⅲ环延茫粒�1-所得税率)]/(S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - 

Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)

    

    其中,P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时,已

考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小。

    

    十四、财务报表的批准报出

    

    本财务报表业经公司全体董事于2009年 3月10日批准报出。

    

    上海科华生物工程股份有限公司

    

    二〇〇九年三月十日

    

    118上海科华生物工程股份有限公司 2008 年年度报告正文

    

    第十一章、备查文件目录

    

    一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;

    

    二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;

    

    三、报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    

    以上文件的原件备置于公司董事会办公室。

    

    上海苹锕こ坦煞萦邢薰?
    

    董事长:唐伟国

    

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